+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Виды и классификация банковских кредитов

Содержание

Виды и классификации банковских кредитов

Виды и классификация банковских кредитов

На сегодняшний день огромное количество крупных и небольших финансовых учреждений готовы предоставить потенциальному заемщику различные виды кредитов.

Большая часть данных организаций занимается перемещением капитала, который занимает у простых обывателей под небольшую процентную ставку и предоставляет заемщикам под более высокий процент.

Второй этап такого финансового оборота называют банковским кредитованием, причем займы, кредиты, ссуды предоставляются заемщикам на самые разнообразные цели, нужды и потребности. Существует ряд определенных специфических признаков, которые позволяют обобщить и систематизировать существующие программы заимствования.

Классификация кредитов, ссуд и займов по назначению

Кредиты, займы и ссуды можно классифицировать. Кредиты для бизнеса выдаются только юридическим лицам, а потребительские кредиты – физическим лицам.

Причем к потребительским кредитам можно отнести такие программы заимствования как кредиты наличными, ипотечные кредиты, товарные ссуды, займы на покупку автомобиля и кредитные карты.

Среди программ заимствования для бизнеса необходимо отметить ссуды для пополнения оборотных средств, синдицированный заем, получение кредитной линии.

Размер кредита при оформлении ссуды для бизнеса или при получении потребительских ссуд будет зависеть от материального положения потенциального заемщика, а так же ценности предоставленных гарантий и обязательств потенциальным заемщиком.

Например, самые минимальные суммы денежных средств в подгруппе потребительского кредитования выдаются банком при таких кредитных продуктах как ссуда на приобретение товаров, кредитные карты и кредиты наличными.

Займы на покупку автомобиля и ипотечные кредиты, в отличие от вышеуказанных программ кредитования, по своей специфике нуждаются в более весомых финансовых вливаниях.

Как показывает практика, кредиты в небольшие денежные суммы предоставляется заемщикам на непродолжительные периоды, срок которых у большинства кредитных учреждений составляет до трех лет.

Крупные кредитные программы всегда являются долгосрочными банковскими заемными продуктами и выдаются заемщикам на срок от 5 до 25 лет.

У большинства крупных банковских программ потребительского кредитования и займов для бизнеса существует общее условие предоставления кредита – залоговое обеспечение. В качестве последнего может выступать ценное имущество, которое должно принадлежать потенциальному заемщику, и поручители.

Кредиты, займы, ссуды, где фигурирует залоговое обеспечение, называются обеспеченными. Займы на незначительные денежные суммы, на которые банк не требует от потенциального клиента наличия гарантий, относят к необеспеченным программам заимствования.

Виды банковских кредитов в зависимости от условий предоставления

Все займы и кредиты, предоставляемые банками своим клиентам, имеют денежную форму. При предоставлении кредита, займа или ссуды денежные средства предоставляются заемщику непосредственно на руки, например, при получении программы кредитования как займы наличными, или же переводятся, применяя безналичный расчет, на специальный счет продавца товара или услуги.

Все кредиты делятся на целевые и нецелевые программы. Нецелевые программы предоставления кредита по своей специфике подразумевают предоставление кредита с прямой выдачей денег на руки клиенту. При целевом способе кредитования денежные суммы не попадают непосредственно в руки заемщика.

Кредиты предоставляются банками потенциальному заемщику в национальной и иностранной валюте. При оформлении заемных средств в иностранной валюте кредитными учреждениями применяется плавающая процентная ставка, которая зависит от колебания курса валют.

Программы кредитования в рублевом эквиваленте предоставляются с фиксированными процентными ставками, которые неизменны на всем протяжении действия договора кредитования, так как не зависят от различных экономических катаклизмов и колебания курса валют.

Следует заметить, что некоторые банки оставляют для себя лазейку в договоре заимствования, которая дает возможность повысить процентную ставку кредита или его оплату.

Кредитное учреждение предоставляет необходимые денежные средства заемщику как единой суммой при классической программе кредитования, или же открывает кредитную линию, которая подразумевает использование денежного лимита заемщиком не одноразово, а в несколько заходов, в зависимости от потребности клиента. Такой вид кредитования применяется при предоставлении ссуд для бизнеса, где задействованы крупные суммы денежных средств. В потребительском заимствовании подобным качеством обладают кредитные карты.

Источник: http://vbiznese.org/bankovskoe-delo/kredit-ipoteka/vidy-i-klassifikacii-bankovskih-kreditov.html

Виды банковских кредитов

Виды и классификация банковских кредитов

Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности.

В основу классификации ссудных операций легли следующие критерии:

– экономическое содержание операции;

– вид кредита;

– объекты, сроки, отрасли;

– вид открываемых счетов;

– порядок начисления и погашения процентов;

– порядок выдачи и погашения ссуды;

– документальное оформление операции;

– размер риска;

– характер обеспечения кредита;

В зависимости от вида предоставляемого кредита к ссудным операциям можно отнести:

– операции по приобретению запасов;

– инвестиционные;

– лизинговые;

– факторинговые;

– ломбардные;

– авальные;

– форфейтинговые;

– дисконтные;

– рамбурсные;

– акцептные операции.

По экономическому назначению ссуды классифицируются следующим образом:

– конкретная операция или финансирование деятельности;

– платежные:

– под оплату платежных документов;

– приобретение ценных бумаг;

– авансовые платежи;

– постфинансирование;

– под конкретную коммерческую деятельность;

– под формирование запасов товарно-материальных ценностей, включая сезонные;

– под финансирование производственных затрат;

– расчетные (учет векселей);

– под финансирование инвестиционных затрат;

– потребительские (физическим лицам);

– досрочный кредит на операции с недвижимостью (включая строительство, приобретение и модернизацию зданий);

– промежуточные (под лизинг);

– кредит в основные и оборотные средства.

По направлению средств в ту или иную отрасль:

– торговые;

– посреднические;

– строительные;

– промышленные и т. д.

По технике предоставления:

– одной суммой;

– открытая кредитная линия;

– stand-by;

– контокоррентные;

– овердрафт.

По форме предоставления:

– налично-денежные;

– рефинансирование;

– переоформление (реструктуризация, предоставление нового кредита).

В зависимости от вида открываемых счетов:

– по простому ссудному счету;

– по онкольному счету;

– по контокоррентному счету (единый счет клиента, па котором м о гут отражаться как поступления выручки, так и ссуды и платежи клиента – заемщика);

– овердрафт;

– счет для открытой кредитной линии.

По виду процентной ставки:

-с фиксированной;

– плавающей:

– смешанной.

По порядку начисления и погашения:

– с досрочным начислением процентов;

– ежемесячным начислением процентов с оставшейся суммы долга;

– единовременным начислением процентов в конце срока;

– начислением просроченных процентов с длительностью просроченного долга до 30 дней и начислением просроченных процентов с длительностью просроченного долга свыше 30 дней.

По степени обеспеченности возврата:

– доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием;

– необеспеченные;

– обеспеченные залогом, в том числе:

– ломбардные;

– ипотечные;

– бланковые (обеспеченные банковским векселем);

– ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора.

По способу погашения:

– ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента;

-ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе в части антиинфляционной защиты интересов кредита. Всегда используются при долгосрочных ссудах и. как правило, при среднесрочных.

По сроку кредиты делятся на:

– краткосрочные, предоставленные на срок до 1 года;

– среднесрочные – от / года до 5 лет;

– долгосрочные – на более продолжительный;

– пролонгированные;

– просроченные.

Данная классификация ссуд помогает управлять ликвидностью банка с точки зрения балансирования обязательств и активов по срокам и вычисления необходимого уровня маржи между источниками средств и сформированными из них активами.

По видам:

– овердрафт;

– револьверные;

– сезонные (фермерские);

-акцепторно-рамбурсные;

– документарный аккредитив;

– инвестиционные;

– централизованные.

По видам заемщиков все кредиты можно разделать на два вида:

– кредиты юридическим лицам — деловые;

– кредиты физическим лицам — персональные.

Источник: http://banki-uchebnik.ru/kreditovanie/45-vidy-bankovskikh-kreditov

Виды и классификация банковских кредитов

Виды и классификация банковских кредитов

Денежные отношения являются неотъемлемой нормой современного общества. Финансовые организации предлагают своим клиентам большое количество продуктов. Банковские кредиты во всем разнообразии форм и видов — один из них. Настоящая статья нацелена на предоставление базовой информации о понятии кредитных отношений, основных способах их классификации, а также возникающих рисках.

Особенности определения

Заем — общественные отношения, возникающие между двумя сторонами, когда одна из них получает от другой деньги или ресурсы без одномоментного возмещения, при определенных параметрах оплаты или возврата в будущем.

Понятие банковский кредит и его виды предусматривает Гражданский кодекс РФ. Он характеризует кредит как один из типов займа, предполагающий передачу только денег, причем исключительно во временное пользование. Осуществлять выдачу ссуды может специализированная организация, имеющая право на ведение кредитной деятельности, то есть банк, а ее использование является платным.

Предпосылки кредитных отношений

Под кредитными отношениями подразумевают все виды финансовых действий, связанных с выдачей и возвратом определенных сумм, организацией денежных расчетов, кредитованием инвестиций и т. д.

Предпосылками для отношений такого рода считаются:

  • передача банком установленной суммы денег для использования в определенных целях;
  • своевременный возврат предоставленной ссуды;
  • выплата процентов, представляющих собой плату за использование средств банка и установленных договором.

Классификация банковских кредитов

Единой системы классификации банковских кредитов не разработано. Это связано с различными уровнями развития финансовой сферы в разных странах и несхожими подходами к предоставлению займов.

Ряд способов классификации видов банковских кредитов, не требующих многословных пояснений, представлены в таблице:

Способ классификацииВиды
По группам заемщиковЮридическим лицам
Физическим лицам
Другим банкам
Негосударственным организациям
Органам власти
По срокамОнкольные
Краткосрочные, выдаваемые на срок менее года
Среднесрочные, выдаваемые на срок от года до пяти
Долгосрочные, выдаваемые на срок свыше пяти лет
По способу выдачиКомпенсационные
Платежные
По графику погашенияАннуитетный
Дифференцированный

Виды кредитов

Помимо вышеописанных существует еще множество способов дифференциации. К видам банковского кредита относят следующие градации:

  • по назначению;
  • по сфере использования;
  • по обеспечению;
  • по способу погашения;
  • по процентной ставке;
  • по размеру.

Рассмотрим каждую из вышеназванных категорий отдельно, перечислим выделяемые в них классы, дадим основные характеристики.

Классификация по назначению

Сфера кредитования в России активно развивается, с каждым днем предлагая все большое количество программ выдачи займов. Анализируя назначение ссужаемых денег, выделяют следующие основные виды банковских кредитов.

Потребительские — предоставляемые на оплату неотложных нужд. Подлежат трате на любые цели. Выдаются как перечислением на карту, так и непосредственно на руки. Основные преимущества:

  • для подачи заявки не требуется большого пакета документов;
  • короткий срок рассмотрения заявки банком;
  • отсутствие контроля за расходованием.

Однако имеется ряд существенных недостатков:

  • максимальная сумма редко превышает 500 тыс. руб. (для лиц с хорошей кредитной историей может быть увеличена до 3 млн. руб.);
  • высокая ставка;
  • краткосрочность (существует ряд исключений, например, Сбербанк предлагает потребительский кредит сроком на 20 лет при условии залога недвижимости);
  • низкий максимально допустимый возраст заемщика.

Ипотечные— предоставляемые на приобретение, строительство или реконструкцию жилья. Залогом служит недвижимость. Положительные стороны программы:

  • возможность получения крупной суммы (до 15 млн. руб);
  • наиболее низкая ставка из всех видов кредитов;
  • возможность участия созаемщика.

Недостатки ипотечных займов:

  • передача недвижимости в залог банку;
  • необходимость сбора большого пакета документов;
  • долгий срок рассмотрения заявки.

Автокредиты — предоставляемые физическим лицам на покупку автомобиля. Обладают такими преимуществами, как короткие сроки рассмотрения и невысокие ставки, но требуют наличия средств для первоначального взноса, обширного пакета документов для подачи заявки и залога приобретаемого автомобиля.

Важно: наличие таких обязательных платежей, как КАСКО, может существенно увеличить требуемую сумму вложений и нивелировать преимущество от меньшей процентной ставки по кредитам такого типа.

Вышеописанные категории распространяются на физических лиц. Ссуды, выдаваемые банками юридическим лицам, также могут иметь различные назначения:

  1. Промышленныепредоставляют для развития производства, закупки оборудования, материалов.
  2. Сельскохозяйственные предназначены для обеспечения фермерской деятельности.
  3. Инвестиционные выдают на реализацию определенного проекта по реконструкции или модернизации производства. При этом банк не может требовать процент, превышающий предполагаемую доходность проекта по технико-экономическому обоснованию, и устанавливать срок возврата средств меньший, чем срок окупаемости проекта.

Важно: нецелевое использование кредита, выданного на конкретные нужды, может стать обоснованной причиной для повышения ставки или требования банком возврата денег до окончания срока действия договора займа.

Классификация по сфере использования

По этой классификации банковские кредиты подразделяются по параметру того, для финансирования какого (оборотного или основного) капитала они предназначены. Средства, выделенные в оборотный капитал, могут быть вложены как в сферу производства, так и в сферу обращения.

Классификация по обеспечению

Бланковые (необеспеченные) ссуды не предполагают никакого материального обеспечения их возврата и выдаются только заемщикам с безупречной историей. Обычно имеют повышенную процентную ставку, а их общий объем не должен превышать собственный капитал банка.

По форме обеспечения выделяют следующие виды кредитов:

  • залоговые;
  • гарантированные;
  • застрахованные.

Требования к качеству и объему обеспечения каждый банк устанавливает самостоятельно. В качестве залога могут выступать ценные бумаги, недвижимость, права на депозиты или иное имущество. Также обеспечением может служить гарантия другого банка или поручительство третьего лица.

На практике применяют разделение ссуд на обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные.

Классификация по способу погашения

В зависимости от предусмотренного способа погашения проводят следующее деление:

  1. Единоразовая выплата. Используется для межбанковских расчетов или займов, источник погашения которых предполагает одномоментное получение дохода.
  2. Постепенные выплаты. Используется для долгосрочных займов (например, ипотека) и перманентных.
  3. Специфические условия выплаты предусматриваются отдельными кредитными договорами, например, договором овердрафта, по которому на его погашение направляются все средства, поступающие на счета заемщика.
  4. Платежи с регрессией осуществляются третьими лицами в случае отказа заемщика от возврата кредита.
  5. Платежи по требованию кредитора применяются для погашения займов, для которых были нарушены какие-либо положения договора. Например, было допущено нецелевое использование средств или произошла порча залогового имущества.

Классификация по процентной ставке

В российской банковской системе существует два вида кредитных ставок:

  • фиксированная;
  • плавающая.

Первый тип характерен для краткосрочного займа. Как очевидно из названия, процент сохраняет одинаковое значение в течение всего периода действия договора. Второй вид используется при долгосрочном кредитовании.

Он призван обеспечить уменьшение рисков кредитора.

При этом процентная ставка складывается из двух величин: основной, привязка которой осуществляется к учетной ставке ЦБ или определенной среднерыночной ставке и неизменной надбавки к ней, величина которой предписана договором.

Классификация по размеру кредита

По размерам кредиты делят на мелкие, средние и крупные. В настоящий момент не существует единой системы классификации по этому признаку. Российские банки считают заем крупным, если была выдана сумма, превышающая 5 % от размера капитала кредитного учреждения.

Виды кредитных рисков

Кредитный риск — вероятность возникновения убытка у кредитора в результате невыполнения лицом, получившем кредит, принятых на себя обязательств. Обычно под этим понимают нарушение графика выплат или отказ от погашения долга. Кредитному риску подвержены как и банки, предоставляющие ссуды, так и их получатели.

Существует следующая классификация кредитных рисков:

Внешний риск

Вызван неспособностью заемщика выполнить обязательства, возникшей вследствие влияния внешних факторов, к которым относят:

  • политические;
  • законодательные;
  • отраслевые;
  • макроэкономические;
  • вызванные изменением ставки Центрального Банка;
  • инфляционные.

Внутренний риск

Заключается в возникновении неплатежеспособности должника вследствие грубых ошибок, допущенных в ведении финансовой деятельности. К ним относят:

  • операционный риск;
  • риск кредитной политики банка;
  • риск ликвидности;
  • риск злоупотребления;
  • риск отказа от выполнения обязательств.

По степени риска

Помимо вышеприведенной классификации кредитные риски часто дифференцируют по их степени. При этом выделяют четыре категории. Они приведены в нижеследующей таблице.

Категория рискаПредусмотренный максимальный объем потерь от суммы выданного займа и начисленных процентов, %
МинимальныйДо 25
СреднийДо 50
ВысокийДо 75
КритическийОт 76

Факторами, ведущими к повышению рисков, считаются:

  • большой удельный вес займов;
  • выдача банком больших сумм;
  • обеспечение неликвидными ценностями;
  • либеральная кредитная политика банка;
  • экономическая или политическая нестабильность.

Также существует группа факторов, оказывающих положительное влияние и помогающих снизить кредитные риски. В их число входят:

  • наличие лимитов;
  • контроль рисков руководством банка;
  • эффективное обеспечение займов;
  • тщательная проверка контрагента.

Разработаны специальные методы выявления рисков и управления ими, разнообразные пути снижения вероятности невозврата и системы страхования от подобных случаев. Все это позволяет максимально защитить банк от возможных потерь.

Принципы кредитования

В теории банковского дела выделяют следующие принципы кредитования:

  • возвратность;
  • платность;
  • срочность;
  • обеспеченность;
  • целевой характер.

Принцип возвратности заключается в возврате предоставленных банком ресурсов в полной мере. На практике сводится к операциям перечисления установленный суммы на счет банка, осуществившего выдачу.

Принцип срочности подразумевает обязательный возврат ссуды в заранее установленный период времени. При этом сроки, предписанные договором, могут являться как фиксированными, так и условными. Также допускается выплата до требуемой даты. Нарушение своевременности возврата долга — основание для введения штрафных санкций.

Принцип платности обуславливает требование возврата не только суммы кредита, но и процентов, которые являются платой за использование предоставленных средств и прибылью банка. Ставка может быть установлена фиксировано или быть плавающей. Существуют различные схемы начисления: ежемесячные и ежеквартальные; простые и сложные.

Принцип обеспеченности гарантирует защиту интересов банка в случае неисполнения заемщиком взятых обязательств. На практике применяется в виде залогов или финансовых гарантий.

Принцип целевого характера подразумевает использование полученных средств на заранее оговоренные расходы. По соглашению сторон возможно предоставления банком денег без привязки к цели.

Источник: http://www.gocredit.ru/info/715-vidy-i-klassifikatsiya-bankovskikh-kreditov.html

Классификация банковских кредитов

Виды и классификация банковских кредитов

В банковской сфере имеют место самые разнообразные виды кредитов, что предоставляются как физическим, так и юридическим лицам.

Банковский кредит – это ссуды банка, предоставляемый физическим или юридическим лицам в денежном эквиваленте. Он характеризуется срочным и целевым происхождением.

Как и полагается, банковский кредит выдают из собственного или привлеченного капитала банка.

Банковский кредит, как продукт функционирования банка различают активный и пассивный. Первый случай подразумевает выдачу кредита, то есть банк выступает кредитором, а второй вид подразумевает, что банк сам является заемщиком.

Банк в зависимости от убеждений и возможностей может входить в различные кредитные соотношения (брать либо давать кредиты) с прочими банками или кредитными организациями, выполняя при этом пассивную или активную функцию.

Такие отношения называются – межбанковским кредитованием.

Все прочие предприятия, организации, учреждения и, конечно же, физические лица (весь нефинансовый сектор экономики), кредитные отношения с банком будут иметь немного иную специфику. Банк в этом случае выступает стороной выдающим кредит, то есть здесь имеем дело с активным кредитованием.

 Классификация кредитов

 Чтобы рассмотреть особенности банковского кредита и базовые услуги кредитования, следует изучить их обширную классификацию . В зависимости от группы заемщика кредиты наддаются:

Виды банковских кредитов

За целевым назначением кредиты различают:

  • промышленный кредит- используются на финансирование производственных потребностей  для реализации совокупного общественного результата;
  • потребительский кредит – направлен такой кредит на финансирование потребительских целей (например, улучшение жилищных условий, приобретение товаров и прочее);
  • инвестиционный кредит представляет собой вид займа, предоставляемый предприятию с целью расширения основных либо оборотных денежных средств при условии реализации инвестиционного проекта;
  • бюджетный банковский кредит – форма финансирования бюджетных затрат, предполагает оказание определенной суммы денег юридическим субъектам на возвратной базе;
  • торговый кредит – предоставление взаем вещей различного характера;
  • сельськохозяйственный кредит наддается фермерам либо крестьянским хозяйствам, чтобы посодействовать расширению их деятельности в сфере обработки земли, сбора урожая и прочих сельскохозяйственных работ.

Напоследок, следует заметить, что существуют и прочие  характеристики по которым проводят классификацию банковских кредитов. В мировой практике нет единого мнения по поводу количества признаков классификации банковских кредитов. Поэтому в данной статье рассмотрены только основные показатели, по которым принято  классифицировать банковский кредит.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/7459-klassifikaciya-bankovskih-kreditov

Классификация банковских кредитов по сроку кредитования

В зависимости от срока кредитования банковские кредиты классифицируются на:

  • краткосрочные (до 1 года);
  • среднесрочные (от 1 года до 3-х лет);
  • долгосрочные (свыше 3-х лет).

Подобная классификация является условной. Например, в отечественной практике в связи с нестабильностью экономической ситуации выделяют две категории кредитов: краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). В то же время в странах с развитой экономикой к среднесрочным кредитам относятся кредиты, предоставленные на срок до 5-7 лет, а в отдельных случаях – до 10 лет.

Как правило, краткосрочные кредиты предоставляются юридическим лицам для пополнения оборотных средств и физическим лицам для осуществления текущих расходов, в то время как среднесрочные и долгосрочные кредиты – для осуществления инвестиционных расходов (покупка оборудования, строительство зданий и т.п.) и приобретения товаров длительного использования частными лицами (автокредиты, ипотека и т.п.). В категории краткосрочных кредитов можно выделить сверхкраткосрочный кредит овернайт.

Классификация банковских кредитов в зависимости от обеспечения

В зависимости от обеспечения банковские кредиты классифицируются на:

  • обеспеченные;
  • необеспеченные (бланковые).

В основном, банковские кредиты предоставляются под соответствующее обеспечение, требования к качеству и объёму которого устанавливаются кредитной политикой банка. В качестве видов обеспечения обязательств заёмщика по кредиту могут выступать:

  • залог (недвижимое и движимое имущество, ценные бумаги, имущественные права, в т.ч. имущественные права на денежные средства размещённые на депозите, и т.п.);
  • гарантия (например, банковская гарантия другого банка);
  • поручительство (финансовое или имущественное поручительство третьего лица).

Необеспеченные (бланковые) кредиты предоставляются преимущественно финансово-устойчивым заёмщикам, которые имеют положительную кредитную историю.

Учитывая повышенные риски при бланковом кредитовании, такие кредиты предоставляются под более высокую процентную ставку, а общий объём выданных необеспеченных кредитов, как правило, не превышает размер собственного капитала банка (см. Формирование ресурсов коммерческих банков).

Классификация банковских кредитов в зависимости от уровня риска

В зависимости от уровня риска банковские кредиты классифицируются на:

  • стандартные;
  • нестандартные.

К стандартным относятся кредиты, предоставленные заёмщикам с устойчивым финансовым состоянием, которые имеют высокий кредитный рейтинг, достаточный уровень LTV, а также не допускают просрочек в обслуживании ссудной задолженности (см. Стандартная задолженность).

Нестандартные кредиты – это кредиты с повышенным риском, т.е. кредиты предоставленные заёмщикам с невысоким кредитным рейтингом, без обеспечения или со слабым обеспечением (например, недостаточный его размер для покрытия обязательств заёмщика или невысокая ликвидность), а также кредиты, по которым была допущена просрочка платежей.

Классификация банковских кредитов по методу предоставления

В зависимости от метода предоставления банковские кредиты подразделяются на:

  • одноразовые;
  • перманентные;
  • гарантированные.

Одноразовые кредиты – это кредиты, решение о предоставлении которых принимается банком индивидуально в разрезе каждого кредитного договора. Например, ипотечный кредит, кредит на покупку автотранспортных средств и т.п. Подавляющее большинство кредитов оформляется в форме разовых кредитов.

Перманентные кредиты – это кредиты, которые предоставляются банком по мере возникновения у заёмщика потребности в ссудных средствах в пределах установленного лимита по кредитной линии.

Выдача очередного транша по кредитной линии, как правило, осуществляется путём оплаты непосредственно с ссудного счёта предоставленных заёмщиком счетов на оплату (платежные поручения, чеки, инвойсы и т.п.

) и без согласования с банком размера отдельного транша и его документального оформления.

Гарантированные кредиты бывают двух типов:

  • с предварительно оговоренной датой выдачи;
  • с выдачей кредита по мере возникновения потребности в нём.

Сущность гарантированного кредита заключается в предоставлении кредитором (банком) обязательства предоставить заёмщику кредит в определённой сумме и на протяжении конкретного периода времени в случае возникновения у клиента (заёмщика) потребности в ссудных средствах.

Классификация банковских кредитов в зависимости от способа погашения

В зависимости от способа погашения выделяют банковские кредиты, которые погашаются:

  • единоразово (одним платежом);
  • постепенно (в рассрочку);
  • согласно специфических условий, предусмотренных условиями кредитного соглашения;
  • по требованию кредитора;
  • с регрессией платежей.

Единоразово (одним платежом), как правило, осуществляется возврат краткосрочных одноразовых кредитов (например, межбанковский кредит), а также кредитов, у которых источник погашения генерирует «разовый доход» (например, денежные средства, вырученные от реализации объекта недвижимости).

Постепенный порядок погашения (в рассрочку) применяется преимущественно к долгосрочным кредитам (ипотечные кредиты, автокредиты), а также к перманентным кредитам в соответствии с условиями открытой кредитной линии.

Специфические условия погашения кредитов предусматриваются некоторыми видами кредитных договоров.

К ним в частности относится договор овердрафта, согласно которому все денежные средства, поступающие на расчётный счёт заёмщика, автоматически направляются банком на погашение ссудной задолженности.

В данном случае инициатива погашения кредита находится не в руках заёмщика (как это происходит в большинстве случаев), а банка.

По требованию кредитора может осуществляться погашение тех кредитов, по которым были нарушены условия кредитного договора (например, в случае нецелевого использования ссудных средств, непредставления кредитору необходимой финансовой отчётности, гибели/повреждения залогового имущества и т.п.).

В некоторых случаях условиями кредитного договора могут быть предусмотрены финансовые ковенанты, в случае несоблюдения которых банк имеет право требовать от заёмщика досрочное погашение кредита в полной сумме или в некоторой его части.

К таковым ковенантам могут относиться: минимальный объём собственного капитала, предельный размер кредиторской задолженности, минимально допустимый размер товарных остатков, доля активов, которые переданы в залог третьим лицам и т.п.

С регрессией платежей осуществляется погашение кредита третьими лицами, например, гарантами или поручителями, в случае если заёмщик не может или отказывается погасить кредит самостоятельно.

Классификация банковских кредитов в зависимости от сроков погашения

В зависимости от сроков погашения банковские кредиты классифицируются на:

  • срочные;
  • до востребования;
  • просроченные;
  • отсроченные (пролонгированные).

Срочные кредиты представляют собой кредиты, которые согласно условиям кредитного договора предоставляются на чётко указанный срок. В структуре кредитного портфеля банка срочные кредиты занимают львиную долю.

Кредиты до востребования (бессрочные кредиты) – это кредиты, по которым не установлен чёткий срок погашения. Такие кредиты погашаются либо по усмотрению заёмщика, либо по требованию банка.

Просроченные кредиты – это кредиты, по которым наступил срок оплаты, но они не были погашены заёмщиком.

Непогашенная заёмщиком задолженность по кредиту (или её часть, если заёмщик осуществил частичную оплату) учитывается в бухгалтерском балансе банка на отдельных ссудных счетах, предназначенных для учёта просроченной задолженности.

Наличие просроченной задолженности несёт для заёмщика определённые финансовые санкции в виде применения повышенной процентной ставки по кредиту и/или штрафных санкций, в частности начисления пени.

Отсроченные (пролонгированные) кредиты – это кредиты, по которым по взаимному согласию кредитора и должника были изменены (продлены) сроки первоначального погашения кредита.

Пролонгация является одной из разновидностей реструктуризации задолженности в случае возникновения у заёмщика временных финансовых трудностей.

Пролонгация оформляется путём подписанием дополнительного соглашения к кредитному договору, в котором фиксируется новый график погашения кредита.

Классификация банковских кредитов в зависимости от вида процентной ставки

В зависимости от вида процентной ставки выделяют:

  • кредиты, предоставленные с фиксированной процентной ставкой;
  • кредиты, предоставленные с плавающей процентной ставкой.

Фиксированная процентная ставка применяется, как правило, в краткосрочном кредитовании. Такая ставка является стабильной на протяжении всего срока действия кредитного договора.

Плавающая процентная ставка применятся в случае нестабильности на денежном рынке, а также в долгосрочном кредитовании с целью снижения процентного риска кредитора. Условиями кредитного договора осуществляется привязка размера процентной ставки к некоему «эталону», в роли которого выступает учётная ставка центрального банка или некая среднерыночная ставка, например ставка LIBOR.

Классификация банковских кредитов в зависимости от способа оплаты процентов

В зависимости от способа оплаты процентов выделяют кредиты:

  • с оплатой процентов с равномерной периодичностью на протяжении всего срока действия кредитного договора;
  • с оплатой процентов в момент погашения кредита;
  • с оплатой процентов в момент выдачи кредита;
  • без взимания процентов.

В подавляющем большинстве кредитных договоров предусмотрена оплата процентов с равномерной периодичностью (как правило, ежемесячно).

Ссуды с оплатой процентов в момент погашения кредита предоставляются в крайнем случае: когда кредитуемый проект не генерирует необходимые промежуточные денежные потоки. Например, разовый кредит предоставленный сельхозпроизводителю для осуществления посевной кампании, который выдаётся весной, а погашается в конце лета (начале осени) после уборки и реализации урожая.

Кредиты с оплатой процентов в момент выдачи кредита относятся к категории дисконтных. Примером такого кредита является учёт векселей, когда заёмщик получает определённый процент от номинала векселя, а разница (дисконт) является формой оплаты вознаграждения кредитору.

По некоторым кредитам могут не взиматься проценты, например, выдача и погашение овердрафта «день в день» (в таком случае банк может взимать комиссию); применение грейс-периода по кредитной карте; нулевая процентная ставка по потребительскому кредиту (не более чем маркетинговый ход банка, т.к. стоимость кредита в таком случае оплачивается путём уплаты комиссионного вознаграждения и/или «зашивается» в страховку по кредиту); а в некоторых случаях банк может и приостановить начисление процентов – банкротство должника.

Классификация банковских кредитов в зависимости от количества кредиторов

В зависимости от количества кредиторов банковские кредиты классифицируются на:

  • предоставленные одним банком;
  • синдицированные (консорциумные);
  • параллельные.

Более детальная информация содержится в статье Консорциумный кредит.

Прочие критерии классификации банковских кредитов

Существует целый ряд других критериев для классификации банковских кредитов, в частности:

  1. Субъекты кредитования:
    • компании и организации;
    • частные лица;
    • органы государственной власти;
    • другие банки (межбанковские кредиты).
  2. Целевое назначение (продуктовая линейка):
  3. Валюта кредитования:
    • кредиты, предоставленные в национальной валюте;
    • кредиты, предоставленные в иностранной валюте (как правило, компаниям, ведущим внешнеэкономическую деятельность).
  4. Форма предоставления кредита:
    • безналичная;
    • наличная (как правило, физическим лицам).
  5. Размер кредита:
  6. Отражение в балансе банка:
    • балансовые;
    • внебалансовые. На внебалансовых счетах отражаются списанные за счёт сформированного резерва проблемные (сомнительные) кредиты, а также обязательства по кредитованию, предоставленные клиентам: неиспользованные лимиты по овердрафтам и кредитным линиям, а также открытые гарантии, авали и аккредитивы. При этом обязательства учитываются на внебалансе только до момента оплаты (выдачи ссуды), а в момент оплаты происходит списание с внебаланса и отражение данной суммы в балансе банке на соответствующих счетах по учёту ссудной задолженности.
  7. Отраслевая классификация выданных кредитов (сектора экономики):
    • промышленность;
    • сельское хозяйство;
    • строительство;
    • транспорт;
    • материально-техническое обеспечение и сбыт;
    • домохозяйства;
    • сфера услуг и прочее.
  8. Степень связанности заёмщика с банком:
    • кредиты, предоставленные инсайдерам банка;
    • кредиты, предоставленные связанным лицам;
    • кредиты, предоставленные прочим заёмщикам.

Возможны и другие критерии классификации банковских кредитов. В частности, иногда выделяют банковские услуги, имеющие кредитный характер:

Источник: http://discovered.com.ua/banks/klassifikaciya-bankovskix-kreditov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.