+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Виды банковских счетов и условия их открытия

Содержание

Виды банковских счетов и условия их открытия

Виды банковских счетов и условия их открытия
Финансы 11 января 2018

В данной статье рассмотрим понятие и виды банковских счетов. Что нужно для того, чтобы их открывать и закрывать, бесплатно ли обслуживание?

Банковский счет является специальным счетом, который оформляется кредитной организацией на конкретное лицо (физическое или юридическое), он предназначен для того, чтобы отражать денежные обязательства организации перед данным лицом.

Это раздел бухгалтерии банка, где производится регистрация средств, находящихся в движении, все сделки определенных вкладчиков, а также самого банка. Это своеобразный инструмент, который при ведении бухгалтерской отчетности позволяет фиксировать движение финансовых средств.

Клиенты имеют право открывать любое количество счетов как в одном банке, так и в нескольких (при согласии последних).

Открытие банковскими организациями счетов для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (кроме органов государственной власти и местного самоуправления), осуществляется на основании специальных свидетельств о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (для физических лиц), а также свидетельств о регистрации юридического лица и о постановке на учет в налоговой инспекции.

Виды банковских счетов очень многообразны.

Признаки

Банковский счет имеет четыре основных признака:

  • он является счетом, управляющим денежными средствами;
  • открывается и ведется только в кредитных организациях;
  • является неотъемлемой частью предмета договора;
  • отражает обязательства кредитной организации перед своим клиентом.

Все банковские счета – это счета бухучета, иначе их еще называют «лицевыми счетами». Их открытие сопровождается заключением определенного вида договора, и это влечет у обеих сторон возникновение определенных прав и обязанностей.

Трудно представить современную жизнь без банковского счета. На него, как правило, перечисляется заработная плата, и с его помощью осуществляются различные платежи – оплата услуг и покупок, а пластиковыми картами на сегодняшний день пользуется основная часть населения всего мира.

Виды банковских счетов

Согласно современному российскому законодательству, клиенты кредитных организаций имеют право открывать банковские счета, которые соответствуют целям их деятельности в большом количестве, а также в разных банках.

Классификация банковских счетов весьма обширна, и проводится по нескольким основаниям:

  • Специальные и универсальные.
  • В зависимости от валюты банковского счета.
  • В зависимости от его владельца.
  • В зависимости от целей, на которые будут впоследствии направлены денежные средства данного банковского счета.
  • В зависимости от того, возможно ли в дальнейшем частичное снятие средств со счета, либо его пополнение. На не пополняемые дополнительные вложения не принимаются. На счета с возможностью пополнения в течение срока действия вклада можно вносить дополнительные денежные средства. Кроме того, существуют счета с возможностью частично изымать деньги. При этом на них должна оставаться определенная сумма, в качестве неснижаемого остатка.
  • В зависимости от начисляемых процентов. Банковские счета могут быть с ежемесячным начислением, либо с пополнением в конце срока существования определенного вида вложения, либо с промежуточным начисление процентов. В последнем случае деньги поступают на счет ежеквартально, еженедельно или ежегодно.

Помимо основных, существуют также следующие виды банковских счетов:

  • валютный;
  • бюджетный;
  • счет доверительного управления;
  • депозитный;
  • замороженный;
  • карточный;
  • застрахованный;
  • обезличенный металлический;
  • контокоррентный;
  • расчетный;
  • накопительный;
  • ссудный;
  • сберегательный;
  • текущий;
  • фидуциарный;
  • фондовый;
  • транзитный;
  • онкольный;
  • сводный;
  • общий;
  • частный;
  • чековый.

Какие виды банковского счета выбрать, порой решить непросто.

При обращении в банковскую организацию с целью открытия счета клиент должен выбрать его вид, который будет соответствовать его потребностям и цели открытия.

Банк в этом случае обязан принять и зачислить на счет клиента его финансовые средства, а также осуществлять все распоряжения клиента о выдаче и перечислении финансовых средств в определенных суммах.

Кроме того, он проводит другие операции, касающиеся данного банковского счета. Итак, рассмотрим подробнее некоторые виды более подробно.

Расчетный счет

Данный вид банковских счетов открывается, как правило, юридическим лицам, которые осуществляют предпринимательскую деятельность, а также индивидуальными предпринимателями для осуществления платежных операций за определенные виды товаров, оказанных услуг, выполненных работ и т. п.

Расчетный банковский счет – это основной счет предприятия. Он открывается обычно по месту его регистрации. Согласно законодательству, такие предприятия имеют право иметь несколько подобных счетов, один из которых будет являться основным для расчетов с пенсионным фондом.

Предприятия, учреждения и организации, которые имеют структурные подразделения (филиалы, магазины и т.д.), расположенные отдельно, по просьбе владельца расчетного счета, имеют право открывать расчетные субсчета для того, чтобы на них происходило зачисление выручки, либо, к примеру, могли проводиться иные необходимые денежные операции. Это все должно быть предусмотрено договором.

Вид банковского счета имеет определенные цели:

  • зачисление выручки от осуществления предпринимательской деятельности, а также платежи связанным с этой деятельностью контрагентам и поставщикам;
  • расчеты с кредитными организациями по займам и процентам по ним;
  • начисление работникам предприятия заработной платы и другие выплаты;
  • платежи, связанные с решением судов, а также других органов, которые имеют право выносить решения о взыскании финансовых средств;
  • другие расчетные операции.

В остатке на расчетном счету пребывают свободные финансовые средства, которыми располагает их собственник. Финансовая организация обязана выдавать клиенту специальную выписку о совершении операций.

Какие еще бывают виды банковских счетов в банке?

Текущий счет

Данный вид банковского счета открывается для организаций, которые не зарегистрированы в качестве юридических лиц. Ими являются всевозможные общественные объединения, филиалы, учреждения и представительства.

С текущих счетов, как правило, производится выдача средств для выплаты заработной платы, осуществляются расчеты на содержание организации, а также все необходимые расходы, которые связаны с выполнением ею своих функций.

Открыть подобный счет в банке имеет право каждый гражданин, поскольку его могут открыть всем физическим лицам для совершения ими расчетных операций, которые никак не связаны с предпринимательской деятельностью.

Есть и другие виды банковского счета. В договоре должно быть указано, для каких целей он открывается.

Депозитный счет

Этот счет предназначен для того, чтобы владелец денежных средств имел возможность их хранить. Открывается он как юридическим, так и физическим лицам.

По договору депозита банк, принявший от вкладчика конкретную сумму денег, обязуется в определенный срок возвратить ему эту сумму, а также выплатить ему те проценты, которые были изначально оговорены в договоре депозита.

Уровень процентной ставки в данном случае напрямую зависит от длительности хранения средств – чем выше такой срок, тем выше проценты.

Главным условием открытия депозитного счета является то, что ранее срока его закрытия вкладчик не имеет права пользоваться вложенными денежными средствами. Право открывать депозитные счета имеют только те банки, которые имеют соответствующую лицензию, позволяющую привлекать средства на депозиты.

Этот вид банковских счетов и вкладов очень распространен.

Бюджетные счета

Данный вид открывается, как правило, предприятиям, которые финансируются за счет государственного бюджета. Бюджетные счета, в свою очередь, делятся на расходные, доходные, текущие для внебюджетных средств и текущие для бюджетных денежных средств.

Финансы, зачисляемые на бюджетные счета, используются строго по целевому назначению, например, на трансферты населению, заработные платы работникам, оплату определенных услуг, товаров или работ, и т. п. Виды банковских счетов клиентов на этом не заканчиваются.

Валютный счет

Данная разновидность банковских счетов используется для того, чтобы проводить расчетные операции в иностранных валютах.

Межбанковские счета

Такие счета открываются только так называемым “кредитным организациям”, то есть банкам. К числу таких счетов относятся:

  • корреспондентский счет – открывается в подразделении расчетных сетей Центробанка;
  • корреспондентский субсчет – открывается банком своему филиалу;
  • счета, которые открываются на балансе головной организации, либо филиалов для ведения взаимных расчетов.

Ссудный счет

Это счет открывается клиентам при оформлении кредитных договоров. Ссудные счета могут быть специальными и простыми. По простому счету – это кредитование по остатку, а по специальному – кредитование по обороту.

Именной счет

Данный счет открывается на имя клиента кредитной организации, и управляется им в любом отделении банка при наличии документа, который удостоверяет его личность. Если денежные средства переводятся на счет в другой банк, то этот банк также может видеть имя клиента и номер.

Какой вид счета у банковской карты?

Карточный счет

Открывается кредитными организациями для учета операций, которые совершаются клиентами с использованием банковских карт. Карты бывают дебетовыми и кредитными.

С дебетовой клиент имеет право снимать финансовые средства в любом банкомате и оплачивать покупки в магазинах. Однако в этом случае сумма, потраченная клиентом, не может превышать той, которая имеется на счете.

С помощью кредитной карты можно превысить ее превысить, но только в пределах кредита, которым является четко ограниченная сумма, оговоренная при получении данной карты.

Нумерация банковских счетов

В Российской Федерации используется, как правило, двадцатизначный банковский счет, который представляет собой определенный числовой код, содержащий информацию о его свойствах.

Данный номер разбит на пять групп. Первая группа цифр указывает на то, к какой разновидности относится тот или иной банковский счет. Вторая – имеет три символа и указывает на ту валюту, в которой данный счет открыт.

Третья группа состоит из единственного символа, который является так называемым «ключом счета». Четвертая состоит из четырех разрядов и определяет подразделение банка, где был открыт данный счет.

Пятая группа символов состоит из семи цифр, а также содержит номер конкретного лицевого счета. Мы рассмотрели основные виды банковских счетов.

Открытие счетов

Главное основание для открытия счета в банке – договор, по которому кредитная организация принимает на себя обязательства зачислять на него финансовые средства, а также осуществлять все распоряжения конкретного клиента по управлению ими (любые расчетные операции, в зависимости от вида банковского счета).

После того, как договор об открытии счета подписан обеими сторонами (клиент и кредитная организация), владелец данного счета вправе начать осуществление любых видов операций, которые предусмотрены данным соглашением, а также законодательными актами РФ.

Виды и назначение банковских счетов должен знать каждый человек в нашем современном мире.

Источник: .ru

Источник: http://monateka.com/article/267964/

Открытие банковских счетов

Виды банковских счетов и условия их открытия

Банковский счет – это счет для юридического или физического лица, который открывается и поддерживается банковским учреждением. цель счета – это безналичный расчет или же просто средство для накопления денежных средств.

Перед тем, как открыть счет и делать операции, необходимо выбирать либо банк известный, либо ознакомиться с его разрешающими документами, как правило, копии можно увидеть на стеллажах и стендах.

Для каких целей открывается счет?

Без определенных причин, банк не открывает счет гражданам. Стоит отметить, что по обслуживанию большинства устанавливается комиссия, которую необходимо постоянно оплачивать иначе все обязательства со стороны банка будут отклонены. Депозитные счета в основном больше для привлечения денежных вкладов и они затрат не приносит, но с условиями предварительно необходимо ознакомиться.

Счет не открывают, если будут совершаться незаконные операции. В таких обстоятельствах уполномоченные структуры банка, всю информацию должны передать в полицию для дальнейшего расследования.

Основные виды банковских счетов

На сегодняшний день есть много вариантов счетов. Основные считаются следующие:

  • Текущие счета;
  • Расчетные счета;
  • Бюджетные;
  • Корреспондентские счета;
  • Корреспондентские субсчета;
  • Счета доверительного управления;
  • Специальные банковские счета;

Помимо всех изложенных счетов появляются и другие дополнительные, которые уже проходят учет самим банковским учреждением. Для открытия такого счета необходимо проконсультироваться у специалистов и предоставить необходимую документацию.

Порядок открытия счетов

Основанием для открытия считается договор, который заключается между клиентом и банком. Важно, предоставить банковским работникам для проведения полной идентификации документы, что установлены Российской Федерацией.

Для открытия счета юридическому лицу необходимо:

  • Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
  • Учредительный документы – устав предприятия; приказ о назначении директора; лицензии на право осуществления деятельности в определенной отрасли; карточка; документы, что подтверждают полномочия указанных лиц на распоряжение денежными средствами предприятия; свидетельство о регистрации в налоговом органе и другие требуемые банковским учреждением. Если документы предоставлены на иностранном языке, то обязательно нужно их перевести и нотариально заверить. Предоставляются копии документов заверенных уполномоченным лицом;
  • После предоставления всех необходимых документов оформляют карточку с образцами подписей и оттиском печати.
  • Идет полная идентификация клиента в частности на право проводить операции по счету юридического лица. Обязанность банка в полной мере проверить данные клиенты, которые должны соответствовать нормам установленных законодательством РФ;
  • Банк выясняет, действует лицо в собственных интересах или в интересах выгодоприобретателя. Если выгодоприобретателя, то проводит идентификацию еще относительного него;
  • Устанавливают личности первого и второго подписанта, а также лиц, которые будут проводить операции с денежными средствами, которые будут на открытом счету в банке.

Дополнительная проверка банка перед открытием счета

Важным моментом в открытии счета считается изучение клиента и его документации. Банк несет огромную ответственность за счет и проведенные операции. Для этого используется общая схема идентификации данных. Для этого необходимо получить паспорт и регистрационные документы лица, которое обслуживается.

В организациях есть специальные программы, при помощи которых возможно дополнительно провести проверку и получить разрешение на дальнейшее обслуживание.

Открытия счета резиденту и нерезиденту

Открытия счета возможно в обоих случаях. Физическое лицо открывает счет для личных потребностей на основании документов, что подтверждают личность и условия возможности пребывания на территории страны.

Для юридических лиц все намного сложнее, так как необходимо кроме документов подтверждающих личность, еще и разрешающие документы на проведения предпринимательской деятельности.

Дополнительно требует перевод документов и обязательно все это заверяется нотариусом.

Порядок закрытия

В случаи отсутствия денежных средств на счету, то это может послужить причиной для закрытия счетов. В такой ситуации есть определенный промежуток времени на протяжении, которого счет без движений не закрывается. Данное право оставляется за собой банк, но обязательно предупреждают клиента о возможном варианте закрытия, если не будут соблюдаться необходимые условия.

Когда на счету есть деньги, но при этом срок договора заканчивается, то закрытия производится не позже дня списания средств со счета. В этот же день счет исключается из Книги регистрации.

Остаток со счета выдается клиенту наличными либо перечисляется на другой счет не позднее семи дней после предоставления заявления клиентом в банк. В такой ситуации возникает ситуация, когда банк имеет обязательства перед клиентом по платежное обязательство, где остаток перечисляется требуемым способом.

Установленный остаток, банк при помощи платежного поручения и полученными при расторжении договора об открытии счета реквизитами. Перечисления проводится соответственно регламента работы банка.

После того, как счет закрывается операции по расходу и приходу не проводятся. В случаи, если деньги отправили на закрытый счет, то они возвращаются отправителю. Когда счет закрывается, то банк не имеет право проводить расчетные операции, если они даже относятся к перечислению денежных средств в государственный бюджет.

Данное правило распространяется согласно Налогового кодекса, где указано, что операции со счетов юридических лиц, частных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и так далее могут проводится только, на основании действующего договора с банком, если наблюдается обратная ситуация, то проведенные операции считаются ненадлежащими и недействительными.

После расторжения договора с банком, уполномоченное лицо обязано сдать в банк неиспользованные чековые книги с чеками и корешками.

Не проведенные операции ранее не могут послужить причиной отказа в закрытии счета.

Что необходимо для корректного открытия и закрытия счетов?

Все банковские счета обязательно контролируются финансовым мониторингом и другими надлежащими государственными органами. Перед тем, как открыть свой расчетный счет в банк обязательно необходимо ознакомиться с договором.

Лучше всего воспользоваться услугами компетентного юриста, который сможет изучить все пункты и доступно объяснить. На сегодняшний день очень много вариантов счетов , поэтому важно определиться с нужным типом счета.

Банковскому работнику важно объяснить свою конечную цель использования.

Для проведения необходимых операций необходимо, предоставить документы, и достоверно ответить на поставленные вопросы банка. При таком раскладе можно рассчитывать на успешное проведении операций.

Перед открытием важно учесть права и обязанности по договору, чтобы избежать проблем в будущем.

Многие банковские учреждения самостоятельно могут не закрывать счет, при этом накапливается задолженность за обслуживание по счету. Такая ситуация может привести к неприятному инциденту. Уточните обязательно, каким образом закрывается счет.

Если вам не нужен счет, то обязательно его закройте – всегда есть возможность открыть новый.

Пожалуй, самый важный нюанс обслуживания по счету – это законное основание. Если проводить операции, где есть подтверждающие документы, то это позволит без ограничений проводить операции и не остерегаться блокировок.

Источник: http://buh-spravka.ru/buhgalterskij-uchet/raschetnyj-i-inye-scheta-v-banke/otkrytie-bankovskix-schetov.html

Виды банковских счетов — характеристика и отличия

Виды банковских счетов и условия их открытия

Существует множество видов банковских счетов. Банковский счёт — это средство кредитной организации для фиксирования движения безналичных денежных средств определённого лица при ведении бухгалтерского учёта (кредита и дебета) и отчётности по денежным операциям. Существуют платёжные счета, предназначенные для физических или юридических лиц, накопительных депозитов или текущих расчётов.

Пользование

Что такое банковский счёт? Это общий технический инструмент формы сотрудничества банковского учреждения и клиента, имеющий разнообразное назначение. Счёт — документ, открытый банковским учреждением на определённое физическое или юридическое лицо, которое участвует в безналичных денежных операциях или накапливает средства на личном счёте.

Следует различать понятия внутренние счета финансовых учреждений и банковские. Разница в том, что банковские счета открываются по заявлению и договору с клиентом, и ими распоряжаются их владельцы.

Отличием функций внутренних банковских депозитов является то, что они находятся в распоряжении кредитной организации для бухгалтерского учёта и анализа денежных операций, проводимых банком.

Парные – это два лицевых банковских счёта (активный и пассивный), отражающие однородную деятельность банковского учреждения.

Форма безналичных расчётов и режим банковских счетов регламентируется нормативными документами:

  1. Гражданским Кодексом РФ.
  2. Налоговым Кодексом РФ.
  3. Федеральным законом №86 от 10.07.2002 г. «О Центральном Банке России».
  4. Положениями Банка России №579-П и №383-П.

Согласно законодательству, клиенты имеют право открывать неограниченное количество счетов в банках и кредитных организациях (с согласия последних). Все депозиты предпринимателей должны быть зарегистрированы в фискальных органах. Банковские счета характеризуют четыре признака:

  • открываются и ведутся банковскими структурами;
  • являются составной частью предмета договора;
  • учитывают денежные средства;
  • отражают обязательства кредитной организации перед клиентом.

Для того, чтобы открыть счет, заключается договор с банком или лицензированной кредитной организацией, в котором указываются взаимные ответственности сторон. В соответствии с договором банк обязуется перед клиентом:

  1. Зачислять денежные средства.
  2. Перечислять указанные суммы денежных средств другим клиентам.
  3. Производить другие денежные операции, например, начисление процентов (схемы начисления процентов могут существенно отличаться).

Зачем нужен банковский счёт? На банковские счета производится перечисление заработной платы, с них оплачиваются различные товары и услуги. Денежные средства можно преумножать, положив их под определённый процент, а пластиковые банковские карты есть у большинства жителей больших городов.

Наименования

Единого классификатора видов банковских счетов нет. Их классификация осуществляется по нескольким параметрам. Счета бывают универсальные и специальные, клиентские и межбанковские, постоянные и транзитные. Кроме этого, их формат подразделяется в зависимости от:

  • валюты (рублёвые, валютные, инвалютные, мультивалютные);
  • владельца;
  • целевого назначения;
  • возможностью пополнения и снятия части средств.

Кроме этого существуют временные накопительные счета. Временные счета открываются для:

  1. Строящихся предприятий на период времени до открытия.
  2. Формирования уставного фонда создаваемых АО, ООО и т.п.
  3. Зачисления инвестиционных средств.
  4. Поступления благотворительных взносов и пожертвований.

Таблица счетов по возможности пополнения:

ВидОсобенность
НепополняемыйВ период всего срока вклада взносы нельзя пополнять
С возможным пополнениемВ период срока вклада пополнение разрешается
С частичным снятием средствРазрешается снимать часть средств с вклада . При этом должна остаться определённая сумма (неснижаемый остаток)

По начислению процентов банковские счета разделяются на следующие:

  • с ежемесячным начислением процентов;
  • начислением процентов в конце срока;
  • промежуточным начислением процентов (еженедельно, ежеквартально, раз в полугодие). Условия зависят от договора с банком.

на теме: Банковские счета

Счета для физических лиц

Основными видами счетов для физических лиц являются:

ВидПредназначение
Текущий (зарплатный)К нему привязана дебетовая банковская карта ( зарплатная ), на неё перечисляется заработная плата. Зарплатная карта является депозитным или текущим счётом и бывает дебетовой и кредитной
Расчётный (основной)Открывается всеми ИП и организациями в статусе юрлица для осуществления коммерческой деятельности
Кредитный (ссудный)Формируется для выплат по выданным банковским кредитам. Ссудные счета бывают простыми и специальными. По простым кредитным счетам производится кредитование клиентов по остатку. По специальным – кредитование по обороту
Депозитный (сберегательный)Депозитный является накопительным и предназначен для счетов, бывает срочным и до востребования
БюджетныйОткрывается для социальных выплат людям, получающим пенсии

Счета для юридических лиц

Всеми новыми предприятиями и фирмами открываются счета в банковских учреждениях, то есть создаётся платёжный профиль. Без этого зарегистрировать новую компанию не получится. После того, как компания открыла в банке профиль, в десятидневный срок необходимо проинформировать об этом Налоговую инспекцию.

В категорию для юридических лиц входят:

  • расчётные;
  • субрасчётные;
  • текущие;
  • аккредитивные;
  • бюджетные (для внебюджетных фондов).

Расчётный счёт

Расчётный банковский счёт считается основным и открывается по месту регистрации. По действующему законодательству организации вправе иметь несколько расчётных платёжных профилей, одним из которых пользуются при переводах в Пенсионный фонд.

Банковскими учреждениями открываются расчётные счета для различных платежей юрлицам и ИП, которые занимаются коммерческой деятельностью. Их функции для ИП и юридического лица имеют отличия. Спектр возможностей у юридических лиц намного шире, и пакеты услуг в банках чаще предназначены для организаций.

Предприятия, организации и учреждения, имеющие филиалы (например, склады и магазины) по просьбе владельца основного расчётного профиля могут открывать расчётные субсчета для учёта выручки и взаиморасчетов в подразделениях. Их применение позволяет переводить выручку на основной счет или производить денежные операции от имени головной компании. Субрасчётные счета учитываются на одном балансовом счёте с расчётными.

Основное назначение расчётных счетов:

  • зачисление выручки от коммерческой деятельности и осуществление платежей;
  • зачисление денежных средств полученных займов;
  • расчёты с банками по полученным займам и кредитным процентам;
  • расчёты по заработной плате с сотрудниками и прочие выплаты;
  • платежи по решению суда и других органов, которые имеют право взыскивать средства;
  • прочие расчётные денежные операции.

Лицевой – дополнительный банковский счёт, как правило, привязанный к расчётному. Лицевой счёт используется для фиксирования средств, выделяемых на крупные вложения и прочие цели.

Текущий счёт

Текущий счёт в банке — это платёжный профиль, открытый предприятию, не являющемуся юридическим лицом:

  • общественная организация;
  • учреждение;
  • филиал;
  • представительство;
  • отделение и пр.

Им можно пользоваться в следующих случаях:

  1. при выдаче денежных средств на зарплату сотрудникам;
  2. для расходных средств на содержание управленческого аппарата;
  3. для расходов и выплат, связанных с работой подразделения по иностранному страхованию.

Чем отличается текущий счёт от расчётного? Текущий считается очень полезным финансовым инструментом, позволяющий владельцу:

  • поручить обязанности по постоянным платежам банку;
  • переводить необходимые суммы денежных средств третьему лицу, к примеру, оплата товаров или услуг;
  • избавится от частого посещения банка, привязав пластиковую карту к профилю;
  • получить возможность конвертации средств (при необходимости рубли можно обменять по курсу на доллары или евро).

Специальные счета

Открыть специальный (целевой) банковский счет нельзя без основного, открытого в том же банке. Коммерческое предприятие открывает особый спецсчёт, если не имеет задолженности Пенсионному фонду, налоговым структурам и другим бюджетным государственным организациям. В настоящее время имеется возможность открыть персональный счет (в том числе за рубежом) с внешним управлением активами.

К основным специальным счетам относятся:

  1. Аккредитивные. Являются типом беспроцентного депозита. Пополняются средствами на какой-либо срок. По поручению владельца банк переводит средства поставщикам при выполнении ими условий договора (срок, качество и так далее). Отдельный аккредитивный депозит открывается на каждого поставщика.
  2. Чековые книжки. Используются для специальных нужд компании. Ежемесячно пополняются средствами для выдачи подотчётных денежных средств и прочие нужды. Средства по чеку можно получить при наличии печати, заверенной уполномоченным лицом.
  3. Бюджетные. Данные счета отличаются целевым предназначением и необходимы для денежных операций со средствами, поступающими из бюджетных организаций или внебюджетного фонда России.

Кроме основных банковских счетов, которые используются наиболее часто, существуют следующие:

  • корреспондентский (транзитный). Использование межбанковских счетов коммерческими банками позволяет им открывать платёжные профили в ЦБ и чужих кредитных учреждениях. В корреспондентском отражаются денежные операции, которые проведены банком по поручению другой банковской организацией и за её счёт. Банки, которые имеют общий платёжный баланс, называют корреспондирующими. Счета, открытые между банками имеют название «лоро-ностро»;
  • валютный. Открывается в иностранной валюте и используется для проведения внешнеэкономических денежных операций. Валютные платёжные профили бывают нескольких типов в зависимости от назначения (Ф, Р1, Р2, С). Режимы валютных счетов типа «С» регулирует Инструкция Банка России;
  • карточный (дебетовый и кредитный);
  • именной;
  • замороженный;
  • обезличенный;
  • застрахованный;
  • контокоррентный;
  • общий;
  • онкольный;
  • частный;
  • фидуциарный;
  • фондовый;
  • сводный.

Расшифровка номера

Нумерация всех банковских счетов состоит из комбинации 20 цифр, каждая из которых имеет определённое значение. Цифры, составляющие номер разделяются на 5 групп, отображающих характеристику платёжного профиля. Как пример для расшифровки можно рассмотреть расчётный счёт коммерческого предприятия, которое является федеральной собственностью и открыт для учёта денежных средств владельца.

Номер банковского счета 40502810500250000328:

  • 40502 – первые 5 цифр, с каких начинается номер, означают, что это коммерческое предприятие, которое находится в федеральной собственности;
  • 810 – определение валютного кода российского рубля;
  • 5 – номер защитного ключа. Контрольная цифра создаётся по специальной формуле и применяется для того, чтобы избежать ошибок при операциях с другими банками;
  • 0025 – номер филиала банка, в каком открыт платёжный профиль;
  • 0000328 – порядок последних 7 цифр обозначает индивидуальный номер счёта.

Маской считается набор символов, которые располагаются в 20-значном номере с 10 цифры включительно, то есть после контрольного ключа. Маска может быть сформирована:

  1. Для всех филиалов банка.
  2. Для каждого филиала своя.
  3. Для конкретного балансового счёта.

Сберегательная книжка

Заключение и выполнение банковского договора с физическим лицом может оформляться сберегательной книжкой. Сберкнижка бывает:

  1. Именная. Получать вклад и проценты по нему имеют право только лица, данные которых указаны в ней.
  2. На предъявителя. Получить вклад и проценты по нему имеет право лицо, предъявившее книжку. Сберкнижка банка на предъявителя является ценной бумагой.

Выбор банка

Для того, чтобы выбрать для открытия счёта банковское или кредитное учреждение, нужно обратить внимание на следующие основные критерии:

  • стабильность (политическая и экономическая) государства, где находится банк;
  • рейтинг банка, его репутация, престижность и надёжность;
  • пакеты оказываемых услуг;
  • степень контролирования государством банковских операций;
  • стоимость услуг банка;
  • сумма минимального депозита;
  • проценты;
  • расположение банковского учреждения и его филиалов;
  • наличие программ инвестиций;
  • возможность получить кредитную карту;
  • удобства при обслуживании удалённых вкладчиков.

Список документов, необходимых для открытия и пользования счетом:

  1. заявление установленной формы (предоставляется банковским учреждением);
  2. нотариально заверенные копии документов, подтверждающих статус предприятия (учредительного договора, устава, протокола решения о создании);
  3. нотариально заверенное свидетельство государственной регистрации;
  4. две карточки с оттиском печати и подписями (одна нотариально заверенная);
  5. копия свидетельства об учете в налоговых органах;
  6. копия справки о том, что фирма состоит на учете в Фонде социального страхования;
  7. копия справки из статистических органов о классификационных признаках и присвоении кода ОКПО;
  8. копии документов, подтверждающих избрание и назначение уполномоченных лиц, которые указаны в банковской карточке (протоколов избрания, приказов о вступлении в должность и назначении и так далее).

Важно! Если при заключении договора клиент предоставил недостоверные (невалидные) сведения, это чревато серьёзными последствиями, вплоть до судебного разбирательства.

Источник: https://VFinansah.com/banks/vidy-bankovskih-schetov

Виды расчетных счетов в банке: какие бывают, характеристика

Виды банковских счетов и условия их открытия

В зависимости от вида фирмы, особенностей её функционирования и целей бизнеса открывается конкретный вид расчётного счёта. С помощью него можно расплачиваться с деловыми партнёрами, выдавать заработную плату сотрудникам или направлять платежи в бюджет.

По каким критериям разделяются расчётные счета, и какие из них пригодятся любой фирме — рассмотрим в нашей статье.

Что такое расчетный счет

Чтобы управление денежными потоками компании было более удобным и эффективным, юридическим лицам и ИП принято открывать расчётный счёт. Он представляет собой комбинацию из цифр, в которой зашифровано наименование банка, вид счёта, а также идентификационный номер его владельца.

Расчетный счет — этонекая банковская ячейка, на которой хранятся денежные средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Этими деньгами вправе распоряжаться только их владелец, а в некоторых случаях — государственные структуры по решению судебных органов. Со счёта можно снять наличные, внести их или осуществить безналичный перевод.

Расчётный счёт значительно упрощает оборот денежных средств между организациями, причём не только в рамках одной страны, но и на международном уровне. Открыв банковский счёт, компании не придётся иметь дело с крупной суммой наличных денег, так как она будет поступать переводом.

При этом вести контроль за любой операцией по счёту можно круглосуточно. Это возможно благодаря электронным сервисам большинства банков, предоставляющих доступ в личный кабинет интернет-банкинга.

Чтобы открыть и активировать счёт, необходимо предоставить в банк пакет документов. Он может отличаться в зависимости от типа юридического лица, вида его деятельности и внутреннего регламента банка.

В некоторых случаях кредитная организация может и отказать в открытии счёта. Такое решение принимает внутренняя служба безопасности, которая по тем или иным причинам закрывает доступ клиента к ведению расчётного счёта.

Юридические лица обязаны открывать банковский счёт при регистрации, а вот ИП от такой обязанности освобождены. Последние заводят расчётный счёт только в случаях, оговоренных законодательно или на основе договорённости с контрагентами.

Какие существуют виды расчетных счетов в банке для юридических и физических лиц

Все виды банковских счетов, предназначенные для юридических лиц и ИП, делятся по видам в зависимости от цели их открытия.

Внимание! Для вас мы собрали тарифы банков на открытие расчетного счета, в которых можно открыть все виды счетов, перечисленных ниже.

Важно понимать, что фирма открывает расчётный счёт не только для осуществления платежей. Предприниматели, так же как и физические лица, могут накапливать средства с помощью банковских процентов, размещать деньги на брокерских счетах или выдавать их для займов другим компаниям.

Так как закон не ограничивает представителей бизнеса в количестве счетов, то таковых может быть сколько угодно.

В российской практике среди расчётных счетов чаще всего встречаются следующие:

Основной

Это обычный расчётный счёт, с которого и переводятся средства деловым партнёрам, государственным структурам. Операции по нему отражают специфику бизнеса и показывают статьи расходов и доходов организации.

Депозитный

С этого счёта не могут производиться какие-либо операции. цель его открытия — сохранность средств. Предприниматель может поместить свободные деньги в кредитную организацию под небольшой процент, предварительно подписав банковский договор. При этом, чаще всего, депозитный счёт открывается в том банке, где регистрировался основной расчётный счёт для осуществления платежей.

Карточный

Это расчётный счёт, к которому привязана карта. Пластик даёт возможность снимать деньги со счёта не только физическим лицам, но и юридическим. Любой предприниматель вправе прикрепить к своему счёту банковскую карту и вносить либо снимать средства через банкомат без посещения отделения банка.

Это удобно, так как устройства самообслуживания работают в круглосуточном режиме, что даёт бизнесмену решить денежный вопрос в любое время суток.

Бюджетный

Такой счёт открывается предприятию при выделении средств из федерального или муниципального бюджета. Например, вам одобрили заявку на грант или перечислили какие-то субсидии. По такому счёту ведётся строгий контроль в целях целевого расходования средств.

Лицевой

Такие счета чаще всего используются компаниями, предоставляющими услуги населению. Наверняка при оплате коммунальных услуг вы замечали, что в квитанции указан лицевой счёт плательщика, за которым закреплён адрес жилья. Этот счёт необходим для идентификации платежа (чтобы было понятно, от кого поступил перевод за оказанные услуги).

Аккредитивный

Является так называемой банковской гарантией. Счёт открывается покупателем, который желает приобрести товары у определённого поставщика. Чтобы продавец выполнил своё обязательство и передал объект сделки покупателю, открывается аккредитив.

Средства на счёт поставщика поступают в том случае, если выполнены условия договора. Если же таковые не соблюдены, то деньги вернутся покупателю. Такая сделка делает соглашение более надёжным и обычно применяется между незнакомыми контрагентами в целях безопасности.

Счёт капитальных вложений

Весьма часто крупные компании могут себе позволить накапливать большие суммы на покупку производственных комплексов, строительство объектов недвижимости и т. д. Чтобы средства на эти цели не путались с остальным капиталом компании, их хранят на отдельном счёте. Это помогает быстрее достичь запланированных мероприятий, а учёт по такому счёту вести гораздо удобнее.

Инвестиционный

Данный счёт напоминает депозитный, но имеет важную особенность: он предназначен не столько для сохранности денег, сколько для их приумножения. Средства вкладываются в фондовый, валютный рынки, фонды недвижимости, ПИФы, стартапы и другие рискованные проекты.

Открытие подобных счетов грозит потерей капитала для фирмы, а потому следует крайне внимательно составлять прогнозы и выделять для этих целей именно свободные средства, которые легко можно изъять из оборота компании без негативных последствий.

Какие бывают расчетные счета: классификация

Помимо выше приведённых типов счетов встречаются и те, которые целиком зависят от назначения счёта.

Тип расчетно счета — это не только отражение видов операций по счёту, но и принадлежность к определённому виду бизнеса. 

В зависимости от того, кто владеет расчётным счётом, выделяют:

  • счёт для ИП;
  • счёт для юридического лица.

В целом, эти разновидности мало отличаются. Однако, спектр операций по счетам юридических лиц гораздо шире, чем для ИП. Поэтому и пакеты услуг в банке больше ориентированы на организации, нежели на индивидуальных предпринимателей. При этом для открытия счёта на ИП понадобится значительно меньше документов, чем для фирмы.

По валюте, в которой открывается счёт, разделяют:

1

Рублёвые счета. Предназначены для платежей внутри России. Согласно нашему законодательству, любая оплата внутри страны должна осуществляться исключительно в национальной валюте. Поэтому все счета по умолчанию открываются в рублях. Правда, депозитные счета можно оформить и в иностранной валюте, но её перечень сильно ограничен, а проценты весьма низкие.

2

Валютные счета. Если вы собираетесь заключать сделки международного характера, то вам стоит задуматься об открытии валютного счёта. Это касается тех фирм, которые ориентированы на экспорт или импорт, ведь расчёты с иностранными деловыми партнёрами производятся в валюте.

Крупные банки предлагают большой перечень валюты, в которой можно открыть расчётный счёт. Однако, любые комиссии при обслуживании счёта списываются в рублях.

Начисление процентов на остаток по счёту классифицирует все расчётные счета по двум видам:

1

С начислением процентов. Такой счёт является наиболее выгодным, так как при наличии к концу месяца определённой суммы на счету, по ней происходит начисление процентной ставки.

Не все банки предлагают подобные программы, к тому же, для её применения в отношении счёта предпринимателя должны быть выполнены определённые условия. Последние обычно привязаны к конкретной сумме, ниже которой на счету средств не может быть (иначе проценты начислены не будут).

ТОП-3 банка, где есть % на остаток по счету:

2

Без начисления процентов. Стандартный расчётный счёт, который не подразумевает накопительной функции. Бизнесмен свободно распоряжается своим счётом, а при желании приумножить собственный капитал, он открывает депозитный счёт.

Для примера — Расчетный счет в Сбербанке является обычным.

В зависимости от страны регистрации налогоплательщика, все расчётные счета можно разбить на две группы:

1

Открываемые юридическому лицу, являющемуся резидентом. Резидент вправе открыть и международный счёт в банке другой страны. Однако, для этого потребуется согласование с банком. По умолчанию, все фирмы, которые зарегистрированы российскими гражданами в РФ, относятся к резидентам.

2

Открываемые нерезиденту. Иностранный налогоплательщик вправе зарегистрировать расчётный счёт в России и платить налоги в её казну. Оформление счёта нерезидентам является более длительной процедурой, так как требует предоставления дополнительных документов.

Отдельные виды счетов, которые могут понадобиться юридическому лицу

Если юридическое лицо сотрудничает с иностранными контрагентами, то оно вправе открыть параллельно два счёта — текущий и транзитный. Их особенности мы привели в таблице.

ОсобенностиТекущий счётТранзитный счёт
В какой валюте происходит зачисление средствВ рублях (зачисляется на рублёвый счёт)В иностранной валюте (зачисляется на валютный счёт)
Какая выручка поступает на счётПолученная на территории РФПолученная в результате импортного контракта
Другие особенностиСначала вся выручка в валюте поступает на транзитный счёт, а потом уже её часть конвертируется и поступает на расчётный счёт в рубляхЕго необходимость обусловлена валютным контролем, проводимым со стороны банка

Разнообразие банковских счетов даёт свободу и большие возможности бизнесу. Выбрав тот или иной вид расчётного счёта, можно упростить себе деятельность или облегчить учёт денежных потоков.

Источник: https://rko-bank.ru/stati/vidy-raschetnyh-schetov.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.