+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Самозанятые граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями: перечень профессий, налоги, закон

Содержание

Новый закон о самозанятых гражданах: налоги, виды деятельности

Самозанятые граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями: перечень профессий, налоги, закон

По предложению российского правительства в мае 2018 года Госдума РФ приняла законопроект о самозанятых гражданах.

Нормативный акт призван установить и урегулировать порядок постановки на учет лиц, работающих сами на себя, но не являющихся, при этом предпринимателями.

В документе также прописываются условия налогообложения деятельности данных категорий граждан в 2019 году, а именно —возможность освобождения от уплаты НДФЛ на получаемое ими вознаграждение.

По сути, при помощи такого закона государство будет осуществлять контроль за потенциальными плательщиками налогов в госказну. К слову, по данным Министерства финансов, около 15 млн. граждан в России являются самозанятыми, при этом официально зарегистрированы в базах данных налоговых служб — лишь около 1,6 тыс. лиц.

Кто такие самозанятые граждане?

На сегодняшний день в российском законодательстве нет единой дефиниции понятия «самозанятый гражданин».

В качестве самозанятого гражданина Федеральная налоговая служба и Минюст устанавливают физлицо, самостоятельно занимающееся реализацией услуг для населения, либо осуществляющее деятельность в розничной торговле, при этом, не регистрируясь в качестве ИП.

В свою очередь, специалисты Пенсионного фонда причисляют к данной категории граждан также и индивидуальных предпринимателей. В соответствии с их пояснениями, самозанятые предприниматели работают сами на себя без привлечения наемных сотрудников. Такая опция дает возможность им совершать уплату налогов по упрощенной схеме.

В сентябре 2018 года руководство ФНС в своем последнем официальном комментарии внесло уточняющий момент: самозанятыми гражданами будут иметь право считаться те лица, которые производят свою услугу или продукт без посредников, при этом, их суммарный годовой доход не превышает 2,4 млн. рублей.

Напомним, до окончательного принятия закона о самозанятых гражданах единственным нормативным документом, осуществляющим регулирование данного вопроса является Статья 217 Налогового кодекса РФ. Согласно ему, на сегодняшний день постановка самозанятых граждан на налоговый учет происходит пока лишь в добровольном порядке.

Виды деятельности самозанятых граждан

Налоговый кодекс РФ регламентирует три ключевых вида деятельности самозанятых граждан, не облагаемых налогом на доходы физлиц. В соответствии с положениями Статьи 217 Налогового кодекса РФ, таковыми являются:

  • репетиторская деятельность;
  • помощь по уходу за нуждающимися в этом больными людьми, стариками в возрасте 80 лет и старше, малолетними детьми;
  • уборка помещений жилого назначения, домашнее хозяйство.

Подчеркнуто, что данный список видов работ может быть расширен дополнительными региональными законами. В соответствии с указанной нормой, в 2018 году к видам деятельности, разрешенным для самозанятости также относят:

  • выпас скота;
  • строительные работы и сервис по ремонту помещений;
  • сервис по ремонту бытовой техники и хозяйственного инвентаря;
  • швейная деятельность;
  • реализация фото- и видеосъемки;
  • парикмахерские услуги.

Справка. Россияне могут узнать конкретный перечень видов деятельности, допустимых в качестве работ для самозанятости, в территориальных налоговых органах в регионах проживания.

Особенности получения доходов и налогообложения самозанятых граждан

В соответствии с актуальными законодательными нормами, на указанные выше категории деятельности (общефедеральные и региональные) до конца 2018 года распространяются «налоговые каникулы». При этом, зарегистрированные самозанятые граждане освобождаются не только от уплаты налогов на доходы физлиц, но и от необходимости производить отчисления в государственные внебюджетные фонды.

Проект закона о самозанятых лицах также предусматривает продление льготного периода и в 2019 году. Кроме того, физические лица, пользующиеся услугами самозанятых лиц, и выступающие для них работодателями, будут также освобождаться от страховых отчислений за них.

В то же время, рассматриваемый законопроект инициирует определение новых ставок налога на профессиональный доход. Налоговики предлагают ввести для самозанятых граждан специальный режим — установить фиксированный льготный размер налога:

— 3% при реализации услуг физическим лицам;

— 6%, если сервис осуществляется в пользу юридического лица.

Указывается, что определение данных ставок происходит без учета взносов в Фонд ОМС.

В каких регионах будет проводится эксперимент?

Экономисты прогнозируют, что самозанятые граждане смогут ощутить нововведения уже с начала 2019 года. На данный момент известно, что в тестовом режиме данная система будет запущена лишь в следующих регионах РФ:

  • в Москве и области;
  • в Калужской области;
  • в Татарстане.

Как стать самозанятым гражданином?

В соответствии с разъяснениями на официальном сайте ФНС, для того, чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого лица, гражданину необходимо:

1. Убедиться в том, что его деятельность входит в перечень видов работ, допустимых законом в качестве самозанятых.

2. Подать в территориальные налоговые органы заявление на регистрацию самозанятого гражданина — специальную «Форму уведомления». Ее можно подавать, как по месту регистрации, так и по месту проживания человека.

В качестве основного документа также прилагается паспорт гражданина РФ. Данным заявлением гражданин, по сути, уведомляет государство о том, что осуществляет деятельность в качестве самозанятого лица, и, тем самым, узаконивает свое освобождение от уплаты НДФЛ. Подача такого документа в налоговые органы госпошлиной не облагается.

Можно ли перейти на самозанятость ИП?

В соответствии с налоговым законодательством, самозанятым гражданином могут быть граждане, не оформившие ранее предпринимательскую деятельность.

Однако, по факту, данные нормы не лишают права частного предпринимателя изменить категорию налогоплательщика с целью минимизации ставки: задокументировав самозанятость, и, «закрыв» при этом ИП, человек может перейти на новый формат работ, допустимый на законодательном уровне.

Вместе с тем, известно, что сейчас чиновники Минфина и ФНС активно обсуждают возможность внедрения новой категории «самозанятого — индивидуального предпринимателя». Если такая идея найдет поддержку в Госдуме, для потенциально нового типа ИП будут действовать особые условия для реализации налоговых отчислений.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:+7(499)703-32-46 (Москва)+7(812)309-26-52(Санкт-Петербург)Это быстро и бесплатно!

Источник: http://bs-life.ru/predprinimatelstvo/ip/zakon-samozanyatih-grazdanah.html

Закон о самозанятых гражданах России на 2017 год: виды деятельности

Самозанятые граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями: перечень профессий, налоги, закон

Самозанятыми можно назвать тех граждан, которые работают на себя, а не на государство. Правительство решило легализировать данную категорию населения, сделав их налогоплательщиками. Принятые поправки в ГК РФ от 14.07.2017 г.

в так называемый «Закон о самозанятых гражданах России» регламентирует условия, порядок налогообложения и юридический статус граждан. Лицам, самостоятельно ведущим трудовую деятельность и объявившим о своем решении выйти из тени, предоставлена в текущем году налоговая амнистия.

За это время заинтересованным лицам рекомендуется ознакомиться с основными положениями закона.

Кто относится к самозанятым гражданам

Думой принято решение о регистрации самозанятых граждан в налоговой службе с освобождением от уплаты налогов на два года: 2017-2018 г.г.

Основной вопрос, который потребовал законодательного решения: как разграничить лиц, работающих по трудовому договору, индивидуальных предпринимателей и самозанятое население.

Минюст установил, по каким критериям производить налогообложение и учет трудовой деятельности лиц, работающих и получающих прибыль самостоятельно.

Принятие закона позволило установить, что налоги данная категория должна будет платить по особой схеме.

У гражданина не должно быть наемных работников, прибыль от деятельности предполагается систематическая и услуги оказываются по определенному направлению.

Кроме обязанностей, данная категория населения приобретает реальную государственную защиту, получает возможность претендовать на льготы и участие в правительственных программах.

Самозанятыми можно считать экономически активных лиц, ведущих на свой риск предпринимательскую деятельность. Они не платят налоги, отчисления в пенсионный фонд и не учитываются в качестве трудового сектора населения.

В настоящее время осуществлена классификация по двум типам занятости.

К первому относятся небольшие предприятия с использованием наемного труда, которые неофициально выполняют работы и услуги, не имея лицензии и без регистрации. Таким самозанятым предпринимателям рекомендуется пройти стандартную процедуру и платить налоги по упрощенной схеме налогообложения.

Вторая часть самостоятельно работающих граждан представлена лицами, которые трудятся для обеспечения собственных нужд. У них нет работников, специального помещения и других атрибутов ИП.

Сюда относятся репетиторы, ремонтники, грузчики и подобные представители разных профессий.

Для столь многочисленной категории людей, которые периодически получают оплату своего труда от физических лиц, Роструд разрабатывает правила легализации.

Согласно официальной статистике, в сокрытом секторе экономики заняты около 15 млн человек. Это примерно четверть всего трудоспособного населения, работающего официально.

Ущерб экономике страны наносится колоссальный, только ПФ РФ несет убытки на 500 млрд рублей в год.

Даже если учесть снижающие факторы и погрешности расчетов, то 10% населения работает без официального оформления трудовых отношений и не производит налоговых отчислений.

Внесение поправок в ст.2 ФЗ «О занятости населения» конкретизирует правовой статус самостоятельно работающих лиц. Прежде на законодательном уровне не давалось определения данной категории граждан, не был регламентирован особый тип деятельности.

В чем отличия ип от самозанятого

Самозанятый гражданин отличается от индивидуального предпринимателя только тем, что не желает регистрировать свою деятельность в налоговой инспекции. Задача государственных органов состоит в том, чтобы предоставить последнему такие условия, которые стимулировали бы легализацию труда.

Не имея документов ИП, нельзя нанимать работников и заключать с ними трудовой договор.

Отчетность между двумя группами граждан имеет существенное отличие: самозанятые граждане приобретают патент на свою сферу деятельности на определенный срок.

Это освобождает от иных видов налогообложения, облегчает процедуру отчетности. Например, можно приобрести патент на работу няней, репетитором или по предоставлению мелкого ремонта.

Список профессиональных направлений должен быть расширен за счет включения в перечень распространенных услуг. В ближайшее время можно будет приобрести патент на ремонт обуви, одежды, услуги переводчика, фотографа и многое другое.

До сегодняшнего дня окончательно не принято решение о том, как будет сформулирован принцип выдачи патента: по профессиям или предоставляемым услугам.

От окончательного решения законодателя будет зависеть стоимость патента и объем предоставляемых им полномочий. Благом для граждан станет то, что они смогут официально заключать договоры на предоставление услуг, защищать свои интересы в суде и всеми доступными методами рекламировать бизнес.

Облегченная процедура ведения деятельности подразумевает запрет на плановые и внеплановые проверки.

Налоговые каникулы для самозанятых

Порядок регистрации и налоговых отчислений с самозанятых физических лиц устанавливается ФЗ-№401 «О внесении изменений…». Так, если гражданин оказывает услуги физическому лицу в его домовладении или личных потребностях, то следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Заявление пишется в установленной стандартной форме, предоставляется сотрудниками инспекции.

Уведомление о том, что лицо осуществляет подобного рода деятельность, не требуется подавать иностранным гражданам, работающим по найму физических лиц, ст.227.1 НК РФ. Подать уведомление об открытии подобного рода деятельности можно различными способами:

  • лично в отделение УФНС по месту регистрации;
  • через официального представителя, имеющего нотариально заверенные полномочия;
  • по почте заказным письмом с уведомлением;
  • через официальный сайт налоговой службы, при обязательном использовании электронной подписи.

Бланк уведомления можно получить в налоговой инспекции или распечатать на официальном портале УФНС.

При постановке на учет, освобождаются на два текущих года от уплаты налогов следующие категории работников:

  • няни за детьми и патронажные сиделки за пожилыми людьми старше 80 лет, больными лицами и инвалидами;
  • репетиторы по различным учебным дисциплинам;
  • помощницы по хозяйству, уборщицы домашних помещений.

Подробное описание льготных категорий работников, освобожденных от уплаты НДФЛ, отражено в п.70 ст.217 НК РФ. На региональном уровне местные правительства обладают полномочием по расширению списка самозанятых лиц, не облагаемых налогом.

Если самостоятельно работающий гражданин встал на учет, то он освобождается от взносов во внебюджетные фонды, п.3 ст.422 НК РФ. Льготы распространяются на лиц, добровольно вставших на учет и не привлекающих в своей деятельности наемный труд.

Несмотря на широко рекламируемую налоговую амнистию, за первые 5 месяцев с начала работы программы только 40 человек обратились в УФНС для получения статуса. Сложности связаны с возникшей неопределенностью после двух лет предложенной амнистии.

Поскольку лицо уже зарегистрировано и имеет правовой статус, то его всегда смогут привлечь к налогообложению за прошедший период.

Заявившим о себе лицам в 2019 году придется закрыть свою деятельность или стать ИП с уплатой налогов.

Чтобы грамотно и всесторонне осветить права и обязанности самозанятых лиц, законодателям потребуется внести поправки в треть профильных законов.

В первую очередь необходимо создать новый статус налогоплательщика, который бы отражал сущность самозанятого и индивидуального предпринимательства.

Патентная система налогообложения для самозанятых

В результате проведенных исследований и наблюдая реакцию заинтересованных групп населения, законодатели пришли к однозначному выводу.

Налогообложение следует оформить в качестве единовременного платежа, дающего право на труд, другими словами — государственного патента.

Расчет стоимости является сложной и комплексной задачей, в решение которой принимают участие многие федеральные ведомства и региональные структуры.

Сенаторы разработали условия, по которым самостоятельно работающим гражданам не требуется регистрация в качестве ИП. Достаточно уплатить единовременный налог и можно легально заниматься своей деятельностью.

Фиксированный платеж зависит от вида деятельности, аванс осуществляется в начале налогового периода. Согласно внесенным дополнениям к гл. 26.

5 НК РФ, установлен порядок расчета стоимости патента и правила страховых отчислений самозанятых лиц.

Определение налоговой базы, ценовая политика и иные особенности патентной системы отнесены к полномочиям региональных властей. Другими словами, стоимость патента на одну сферу деятельности будет зависеть от региона проживания налогоплательщика. По предварительным подсчетам, средняя стоимость патента составит около 20 тыс. рублей в год, что считается приемлемой суммой для работающих лиц.

Гражданам придется авансом погашать взносы на пенсионное (3%) и медицинское (2%) страхование. Общая сумма в размере 5% от МРОТ на дату расчета является пониженной ставкой для лиц, занимающихся самостоятельной трудовой деятельностью.

За оставшееся время налоговых каникул законодателям требуется решить важные вопросы:

  • установить стоимость патентов в максимальном и минимальном размере для всей РФ. Местные правительства смогут корректировать цены с учетом региональных особенностей;
  • обосновать и включить страховые взносы в общую стоимость патента;
  • зарегистрированные самозанятые граждане с доходом ниже прожиточного минимума могли бы не оплачивать патент;
  • классифицировать граждан в зависимости от наличия основной официальной деятельности. Например, репетитором является преподаватель учебного заведения;
  • создать и утвердить перечень услуг и работ, которыми граждане занимаются самостоятельно;
  • отобразить в КоАП административную ответственность за некачественные услуги и работы;
  • предусмотреть льготы и привилегии для легализированных самозанятых граждан.

Поскольку вопрос о налогах и патентах потребуется разрешить на правительственном уровне к 1.01.2019, то в настоящее время нет окончательных ставок налогообложения и сведений о порядке исчисления налогов. За два года должна быть окончательно разработана стратегия на государственном уровне, чтобы граждане поняли смысл программы и легализовали свою трудовую деятельность.

Автор и редактор портала Руказакона Михаил Королёв автора →

Документы по теме

Источник: https://rukazakona.ru/grazhdanskoe-pravo/156-zakon-o-samozanyatyh-grazhdanah-rossii-na-2017.html

Виды деятельности для самозанятых на 2019 год: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?

Самозанятые граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями: перечень профессий, налоги, закон

После статьи о новом законопроекте для самозанятых граждан мы стали получать много вопросов от читателей с просьбой пояснить, можно ли будет стать самозанятым гражданином при том или ином виде деятельности.

Спрашивают, смогут ли стать самозанятыми таксисты, репетиторы, сапожники, фотографы и так далее и так далее… Люди зарабатывают на жизнь самыми разными способами, вариантов очень много! Что можно ответить на такие вопросы?

Нет никакого официального списка разрешенных видов деятельности для самозанятых на 2019 год!

Если вы внимательно прочитаете законопроект, то поймете, что никакого списка с конкретными видами деятельности не предусмотрено! Тогда почему так часто задают этот вопрос?

Действительно, в 2017 и 2018 годах такой список был предусмотрен, причем, всего из трех позиций:

  1. По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  2. По репетиторству;
  3. По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Подробнее читайте здесь.

Скорее всего, из за этого возникает так много вопросов.

Но согласно новому законопроекту на 2019 год никакого конкретного списка по видам разрешенной деятельности нет!

И как во всем этом разобраться?

Нужно понимать, что неважно, чем вы будете заниматься (кроме запрещенных видов деятельности, но об этом ниже). Самое главное, чтобы вы соответствовали критериям самозанятого гражданина.

Заниматься вы можете чем угодно (кроме того, чем запрещено, см. ниже), просто ответьте себе на вопрос: “Я соблюдаю критерии, которые нужно учитывать для самозанятых?”

Какие ограничения накладываются на виды деятельности самозанятых граждан?

Чтобы не заставлять вас перечитывать законопроект, выделим самое главное из него.

1. Самозанятые граждане это:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

То есть, у вас нет наемных работников, а также вы сами не устроены как работник в какой-либо другой организации или компании. Или не устроены как наемный работник у другого ИП.

2. Есть ограничения по видам деятельности. То есть, чем НЕЛЬЗЯ заниматься:

  1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией  полезных ископаемых;
  4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность,  доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;

То есть,

  • вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
  • не сможете работать по агентскому договору;
  • не сможете добывать полезные ископаемые;
  • не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
  • не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.

Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

3. Ограничение по годовому доходу есть?

Да, есть. Не более 2 400 000 рублей в год.

Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности)

4. Еще есть ограничения по видам доходов:

  1. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
  2. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  4. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  5. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  6. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  7. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  8. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
  9. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  10. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
  11. доходы в натуральной форме.

5. Какие есть ограничения для ИП?

Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. Закрывать ИП не нужно, достаточно подать заявление в ФНС.

Но при этом нельзя будет совмещать с другими системами налогообложения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

6. Самое главное!

Пилотный проект будет запущен с 1 января 2019 года только в следующих субъектах РФ:

  1. Москва
  2. Московская область
  3. Калужская область
  4. Республика Татарстан

Если вы не живите в этих субъектах РФ, то не получится стать самозанятым. Придется подождать, когда и ваш регион подключится к этой программе.

Заключение

Если вы понимаете, что соблюдаете все требования по самозанятым гражданам, то смело можете рассматривать эту возможность для легализации своего бизнеса.

Рекомендованные статьи:

С уважением, команда проекта для самозанятых граждан РФ

Источник: https://ip-samozanyat.com/voprosy/vidy-deyatelnosti.html

Перечень самозанятых граждан

Самозанятые граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями: перечень профессий, налоги, закон

Казалось бы, все логично, но программа 2017 для самозанятых показала свою полную несостоятельность.

Количество тех, кто сообщил в ИФНС о своем мелком нелегальном бизнесе, не превысило нескольких сотен по всей России.

Остальные, видимо, считают, что просто попадут под контроль налоговой службы, которая сначала всех посчитает, а потом как-нибудь все равно взыщет доходы за годы деятельности без налогов.

У государства нет подтвержденной информации о том, чем занимаются 20 миллионов трудоспособных граждан России, которые не работают по трудовым договорам и не ведут легальный бизнес.

Понятно, что в условиях рыночной экономики все эти лица заняты какой-то деятельностью, которая приносит им доход, иначе в наших реалиях не выживешь.

При этом сами граждане прекрасно осознают, что нарушают законы, но становиться на учет как ИП и платить налоги не спешат.

На что могут рассчитывать самозанятые

В 2017 году сенаторы и представители заинтересованных ведомств сошлись во мнении, что оптимальным способом легализации доходов самозанятых граждан может стать разовый фиксированный платеж.

В частности, речь шла о патенте.

В этом случае чиновникам пришлось бы не просто определиться с самим понятием «самозанятый», но и принять решение по налогообложению этой категории граждан, а также привлечь к обсуждению проблемы местные органы власти.

Минюст предлагает следующее определение понятия «самозанятый» — это физлицо, самостоятельно осуществляющее на свой риск основанную на личном трудовом участии деятельность по оказанию услуг, выполнению работ для физлиц, направленную на систематическое получение прибыли, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, не имеющее наемных работников. В ведомстве считают, что определение правового статуса самозанятых необходимо для защиты прав этой категории граждан, а также установления упрощенного порядка их деятельности и предоставления льгот.

Положение и статус самозанятых граждан в 2018 году

Правительство понимает, что для выхода граждан из теневого сектора экономики им требуется создать благоприятные и выгодные условия. Повышение штрафов не улучшает регулирование этой сферы из-за трудности фиксации факта ведения нелегальной предпринимательской деятельности. Это обусловлено отсутствием документации и привязанности к конкретному месту работы.

По данным, которые выкладываются на сайте налоговой службы, количество выданных патентов по состоянию на 1 января 2018 года составляет всего 936 ед. на всей территории России. Всего заявлений на получение статуса самозанятости было подано 964, но 28 из них со временем отказались от его использования.

Самозанятые граждане – кто это, вступит ли закон в 2018 году по уплате патента

В дальнейшем предполагается более четко закрепить статус самозанятого физического лица, который он будет получать на постоянной основе, подтверждая его через некоторое время. Возможно то, что в РФ появится третий статус предпринимателей. Оказывать услуги самозанятые граждане будут на основе патента, выданного налоговиками.

Интересное:  Как рассчитать пенсию с северным стажем

https://www.youtube.com/watch?v=rGXpMwI9Jw8

Но это пока все лишь на уровне рассуждений и обсуждений. Что известно точно, так это то, что в действующем законе четко прописано, что данная категория лиц (самозанятых) не должна иметь наемных работников и уведомить надлежащим образом налоговую о своем намерении оказывать услуги физическим лицам, которые связаны с их личными и домашними нуждами.

Налоги для самозанятых граждан в 2018

  • низкозатратный режим осуществления предпринимательской деятельности,
  • отказ от налоговых проверок в отношении новых ИП,
  • назначение мер административной ответственности наравне с физлицами,
  • отказ от требования отчетности,
  • возможность купить патент на срок меньше целого года (соответственно, по более низкой цене).

Решение легализовать самозанятость и взимать налоги с самозанятых граждан, по словам политиков, связано с желанием Правительства ввести самозанятых лиц в законную экономику и избавить их от страха перед налоговой проверкой и выяснениями источников их необлагаемых налогом доходов.

Закон о самозанятых гражданах России на 2017 год: виды деятельности

Вторая часть самостоятельно работающих граждан представлена лицами, которые трудятся для обеспечения собственных нужд. У них нет работников, специального помещения и других атрибутов ИП.

Сюда относятся репетиторы, ремонтники, грузчики и подобные представители разных профессий.

Для столь многочисленной категории людей, которые периодически получают оплату своего труда от физических лиц, Роструд разрабатывает правила легализации.

До сегодняшнего дня окончательно не принято решение о том, как будет сформулирован принцип выдачи патента: по профессиям или предоставляемым услугам. От окончательного решения законодателя будет зависеть стоимость патента и объем предоставляемых им полномочий.

Благом для граждан станет то, что они смогут официально заключать договоры на предоставление услуг, защищать свои интересы в суде и всеми доступными методами рекламировать бизнес.

Облегченная процедура ведения деятельности подразумевает запрет на плановые и внеплановые проверки.

Самозанятость населения

  • В настоящий момент в законодательстве нет четких положений, регламентирующих незаконную предпринимательскую деятельность. Поэтому остаются довольно высокие риски получения штрафа, а отстаивание своих прав займет довольно много времени и усилий;
  • Такая сфера деятельности часто несет за собой риски, связанные с оплатой труда. Так как далеко не все клиенты честны и способны беспроблемно расставаться со своими деньгами. Поэтому потребуется дополнительное время на выяснение отношений (см. Как экономить деньги при маленькой зарплате?);
  • Все налоговые и страховые отчисления придется оплачивать самостоятельно по крайней мере до того, как будет принят специальный патент для частных лиц. Однако в законодательстве в данный момент существует довольно много нюансов, которые иногда противоречивы что значительно усложняют ведение деятельности;
  • Самозанятые граждане полностью сами отвечают за состояние своего здоровья и безопасности во время осуществления своих обязанностей.
  • Во-первых сфера предпринимательства должна быть в списке налогового кодекса Российской Федерации;
  • Во- вторых данное лицо не должно обладать государственной регистрацией в качестве ИП;
  • В-третьих, необходимо иметь гражданство Российской Федерации;
  • В-четвертых, нужно соблюдать все правила приобретении патента.

Интересное:  Как и где менять паспорт

Кто такие самозанятые граждане

  • репетиторство;
  • услуги няни;
  • оказывают услуги парикмахерского дела, в том числе и маникюра, педикюра;
  • швеи, которые предоставляют услуги на дому;
  • продавцы, которые реализовывают продукцию, выращенную на своем земельном участке;
  • шоферы;
  • фотографы;
  • независимые журналисты;
  • копирайтеры;
  • мастера по ремонту и обслуживанию бытовой техники, включая компьютеры, с предоставлением услуг ремонта на дому заказчика;
  • мастера по ремонту различных ювелирных изделий;
  • граждане, которые предоставляют услуги по аренде жилья (она должна быть в их собственности).

Отличительной особенностью этого патента от ИП принято считать то, что предприниматели вынуждены совершать оплату налогов без каких-либо приостановок, в то время как самозанятые граждане могут приостановить выплаты налогов, если, к примеру, они находятся на больничном и этому есть медицинское подтверждение (медицинская справка о том, что с такого то числа и по такое он находился на стационарном лечении).

Патент на самозанятость

Понятие «самозанятость» довольно спорное. Найти его точное определение в официальных документах и законах невозможно. Но под ним принято понимать деятельность граждан, способных самостоятельно себя обеспечивать и производить отчисления во внебюджетные организации – ПФ, ФОМС. То есть они сами для себя работодатели.

Патентная система имеет минусы. Например, если предприниматель ведет свою деятельность не только в одном регионе, а сразу в нескольких, то и получать патенты ему нужно для каждого региона. Это неудобно и весьма проблематично.

Более того, стоимость патента в разных регионах будет разной. Ее устанавливают местные власти. То же правило будет касаться и самозанятых граждан.

То есть они будут осуществлять свою деятельность в пределах того региона, где им выдали патент и заниматься только той деятельностью, которую они указали в заявлении.

Самозанятые граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями: перечень профессий, налоги, закон

Налоговый Кодекс на сегодня достаточно подробно затрагивает вопросы налогообложения практически всех слоев населения страны. Однако такой прослойке, как самозанятое население, уделено мало внимания. Отсюда появляются спорные моменты по функционированию, налогообложению, ликвидации такой категории.

  • Фотограф.
  • Швея.
  • Репетитор начальных классов.
  • Сапожник.
  • Частный водитель (работа таксистом).
  • Уборщица.
  • Горничная.
  • Ремонтник.
  • Няня.
  • Дизайнер.
  • Переводчик.
  • Рыбак.
  • Торговцы на ярмарках.
  • Копирайтер.
  • Журналист.
  • Программист.
  • Парикмахер.
  • Владельцы гостиниц для животных.

02 Сен 2018      yslygiur         119      

Источник: http://urist-yslugi.ru/bez-rubriki/perechen-samozanyatyh-grazhdan

Самозанятые граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями: перечень профессий, налоги, закон

Самозанятые граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями: перечень профессий, налоги, закон

Самозанятость – это ведение предпринимательской деятельности, рассчитанное исключительно на личное участие.

Налоговый Кодекс на сегодня достаточно подробно затрагивает вопросы налогообложения практически всех слоев населения страны. Однако такой прослойке, как самозанятое население, уделено мало внимания. Отсюда появляются спорные моменты по функционированию, налогообложению, ликвидации такой категории.

Согласно законодательству, самозанятые граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, представляют собой определенную категорию предпринимателей и бизнесменов, которые не регистрируют свой бизнес. В связи с этим они не стоят на учете в ФНС, не платят налоги.

Рассмотрим основные возможные виды деятельности самозанятого гражданина:

  • Фотограф.
  • Швея.
  • Репетитор начальных классов.
  • Сапожник.
  • Частный водитель (работа таксистом).
  • Уборщица.
  • Горничная.
  • Ремонтник.
  • Няня.
  • Дизайнер.
  • Переводчик.
  • Рыбак.
  • Торговцы на ярмарках.
  • Копирайтер.
  • Журналист.
  • Программист.
  • Парикмахер.
  • Владельцы гостиниц для животных.

У всех перечисленных профессий можно выделить основные общие черты:

  • по технологичности деятельность в рамках данных профессий проста;
  • работа носит выездной характер, смена места работы, использование интернет- технологий.

Сравнение самозанятого населения и индивидуального предпринимательства

Изначально кажется, что эти две категории не имеют никаких отличий, однако в таблице были объединены все различия между этими понятиями.

Различия между индивидуальным предпринимательством и самозанятыми гражданами, не являющимися индивидуальными предпринимателями

Полная процедура в ИФНС: заявление, подача документа, госпошлина

Пока нет, но планируется сделать существенно проще (например, через покупку патента)

Планируется плата в размере 100 руб.

Применяемый режим налогообложения

  • ОСНО;
  • упрощенная система;
  • патент
  • вмененная система

Патент (он будет заменять все налоги)

Отчетность в налоговые органы

При использовании патента:

  • отчетность отсутствует;
  • ККТ не требуется

Только самостоятельно работают

Последний момент по поводу найма работников является самым важным отличием между этими категориями. Деятельность самозанятого гражданина должна быть связана только с личными усилиями.

Рассмотрим основные отличительные черты, формирующие статус самозанятого гражданина:

  • наличие полного права работать по патенту, а также параллельно по другим видам деятельности, подлежащим налогообложению;
  • отсутствие возможности нанимать и использовать персонал;
  • строго регламентированы виды деятельности, которыми можно заниматься;
  • нет надобности предоставлять отчетность;
  • нет необходимости применения кассовых аппаратов.

Законодательство предусматривает возможность использования патента для самозанятого гражданина.

Порядок оформления следующий:

  • необходимо собрать весь пакет документов;
  • сходить в ближайшую налоговую службу;
  • оформить заявление на оформление и выдачу патента;
  • произвести оплату;
  • получить патент.

В вышеуказанном списке документов должны быть:

  • паспорт гражданина;
  • заявление можно написать в налоговой инспекции, (там есть образцы);
  • документ, в котором указано, что гражданин не является на данный момент ИП.

В процессе прохождения всех процедур физическое лицо может называться самозанятым гражданином и легально функционировать.

Особенностью является вопрос о том, что патент предоставляет ему право работать только на той территории, где он был приобретен. В других регионах данный патент не будет действовать.

Срок патента для самозанятого гражданина составляет от 1 мес. до 1 г. по закону.

Еще одной особенностью патента является факт возможного приостановления налоговых выплат при определенных обстоятельствах, если, например, самозанятый гражданин находится на больничном.

Рассмотрим вопрос о том, какие еще есть налоги для самозанятого гражданина.

Момент приобретения патента гражданином является отправной точкой начала уплаты налогов по этому патенту единовременной суммой.

Размер патента в 2017 году составил в среднем по всем регионам 20 т. р.

В это значение входят:

  • 10 т. р. – уплата налога в региональный бюджет;
  • 9 т. р. – ПФ РФ;
  • 1 т. р. – взнос в ФОМС.

В некоторых регионах эта сумма больше, в некоторых меньше, но она жестко регламентирована на местном уровне.

Таким образом, уплата патента не предусматривает более никаких других налоговых выплат.

Во время действия патента доходы могут увеличиваться, а сумма патента не меняется.

Налоговая база при формировании патента представляет собой ориентировочную денежную сумму дохода за календарный год. Однако такая сумма годового дохода не должна превышать 1 млн рублей.

Оформление патента также несет для гражданина определенные финансовые затраты. Стоимость таких затрат устанавливается в каждом территориальном управлении в зависимости от сферы занятости. Например, стоимость в Москве будет намного выше, чем в Калининграде.

Примерная величина патента в 2017 году составила 20 т. р.

Пример расчета патента.

Гражданин Иванов А.А. занимается строительными работами. Работает всего полгода. В таком случае он приобретает патент сроком на полгода. Стоимость будет рассчитана:

В случае города-миллионника расчет будет выглядеть так:

10000*1,5*12/ 6=15000 руб.

Регистрация самозанятых граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, выгодна по многим соображениям.

  • пополнение налоговой части бюджета;
  • возможность контролировать малый бизнес, помогать ему;
  • получение статистической информации о занятости населения.

Для самозанятого гражданина:

  • приобретение легального статуса;
  • возможность получать кредиты;
  • возможность пользоваться рекламными средствами и заключать договора;
  • учет трудового стажа;
  • пенсионные отчисления;
  • возможность воспользоваться программами поддержки малого бизнеса.

Отрицательные стороны для самозанятого гражданина:

  • нежелание светиться перед налоговыми органами;
  • недоверие к государственным программам и помощи;
  • неуверенность в будущем перспектив.

В целом следует отметить, что зафиксировать факт самозанятости гражданина достаточно сложно, поэтому особых мотивов легализации у данной категории на сегодня пока нет.

Закон по самозанятым гражданам, не являющимися индивидуальными предпринимателями, на сегодняшний день очень сырой.

30 ноября 2016 г. был принят закон № 401-ФЗ, который внес определенные поправки в Налоговый кодекс, касающиеся самозанятого населения.

Рассмотрим несколько основных моментов, на которых стоит остановиться:

  • Законодательно к самозанятому населению отнесли три категории граждан:
    • люди, присматривающие за детьми, больными, пожилыми людьми;
    • репетиторы;
    • уборщики.
  • Этим категориям населения необходимо прийти в налоговую инспекцию для легализации себя в качестве самозанятого населения. При этом гарантируется отсутствие уплаты иных налогов и страховых взносов за 2017 и 2018 годы. То есть предусматривается возможность налоговых каникул.
  • На момент окончания налоговых каникул для данных категорий населения предлагается три варианта:
    • открыть ИП;
    • начать платить как ИП;
    • закрыть свою деятельность.

Деятельность частного водителя (работа таксистом) также может быть легализована в качестве самозанятости гражданина. В данном случае сумма налога за патент будет фиксированной в зависимости от выбранного региона.

Такой патент можно купить как на 1 месяц, так и на целый год в зависимости от графика работы в течение года.

Самозанятым гражданам необходимо обратиться за аккредитацией в тот сервис, с которым они хотят сотрудничать. Сервис позволит обеспечивать перечисление сумм за патент, а также передачу всей информации в соответствующую налоговую инспекцию. Сервис будет следить за наличием всех необходимых атрибутов законного оказания услуги.

Работа в качестве репетитора начальных классов также может быть отнесена к деятельности самозанятых граждан. Для легализации также необходимо встать на учет в своей налоговой инспекции в качестве самозанятого гражданина. Оплата налога также будет осуществляться по патенту.

Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС на сегодня обеспечиваются за счет работающего населения страны, за счет трудоспособных граждан. Данные статистики говорят о том, что в России сегодня почти 12 млн человек находятся в статусе самозанятых. Однако есть и неофициальные данные, по которым это число возрастает до 25 млн чел.

Отсюда вытекает проблема недополучения части налоговых поступлений в идее патентов от неучтенных граждан в данной категории. Для государства сегодня эта одна из серьезных проблем, которая требует разрешения в ближайшее время.

Наличие таких неучтенных самозанятых граждан также спровоцировано непомерной нагрузкой на предприятия в плане выплат за работников. Часто работодателям выгодно привлекать к труду работников без всякого оформления документов.

Перспективы для самозанятого населения в 2018 году

Перспективы развития законодательства в сфере малой занятости могут быть направлены на следующие моменты:

  • упрощение процедуры регистрации до формы одного окна, которая должна быть сведена к приобретению патента по соответствующему виду деятельности;
  • освобождение от уплаты страховых взносов, так как данные суммы уже заключены в расчет патента;
  • отсутствие необходимости сдачи отчетности в налоговые органы;
  • возможность совместить бизнес с другим основным местом работы;
  • нет необходимости сниматься с учета.

Таким образом, государство должно создавать все условия и мотивацию для перехода самозанятых граждан в легальную сферу выплаты налогов различными механизмами налоговой политики.

Источник: http://ymp3.ru/biznes-i-finansy/samozanyatye-grazhdane-ne-yavlyayushhiesya-individualnymi-predprinimatelyami-perechen-professij-nalogi-zakon

Список профессий, попадающих под законопроект об освобождении самозанятых граждан от уплаты налога в 2017 году

Самозанятые граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями: перечень профессий, налоги, закон

На заседании Совета по стратегическому развитию Владимир Путин заявил, что граждан, работающих на себя, нужно освободить от налогов на 2 года, дав им возможность легализовать свою деятельность. Однако кто такие самозанятые граждане, нарушают ли они закон или являются легальными бизнесменами, какие виды деятельности для них существуют в нашей стране, пока остается неясным.

Законопроект об освобождении работающих на себя граждан от уплаты налога на 2 года

В законе предусмотрено, что все граждане, осуществляющие деятельность, приносящую доход, но не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, должны будут добровольно уведомить свой территориальный орган ФНС об этом и встать на учет. После они получат полное освобождение от уплаты налогов от этой деятельности на 2 года.

 Самозанятые граждане – люди, работающие на себя

Вопрос о том, что такое самозанятость, спорный. Это понятие охватывает людей, которые трудятся сами на себя без привлечения наёмных работников.

В массовом понимании самозанятые граждане – это репетиторы, няни, работающие на дому парикмахеры, торговцы грибами и ягодами на остановках, частные мастера по ремонту и прочие люди, не стоящие на трудовом учёте, но при этом зарабатывающие себе на жизнь.

С другой стороны, с юридической точки зрения, такое понятие, как самозанятость, относится только к тем предпринимателям, которые зарегистрированы и платят страховые и взносы и налоги, но при этом трудятся в одиночку – без наёмных работников. А деятельность нелегальных торговцев, нянь и парикмахеров можно классифицировать как незаконное предпринимательство.

Самозанятые граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателям и не работающие на основе патента, – это категория людей, которые пока никак не взаимодействуют с государством.

В законопроекте предлагается освободить  таких людей от налогов на два года и исключить возможность признания их бизнеса нелегальным и противозаконным.

При условии, что они зарегистрируют свою деятельность официально: начнут работать на основе патента или как ИП.

Список видов деятельности самозанятых граждан на 2017 год

В России около 16 миллионов человек, не являющихся по факту безработными, но при этом не регистрирующих бизнес, говорилось на заседании. Перечень самозанятых граждан широк:

  • репетиторы;

  • няни;

  • парикмахеры и мастера маникюра, принимающие на дому;

  • швеи, работающие дома;

  • торговцы плодами, ягодами и фруктами, выращенными или собранными лично;

  • водители;

  • фотографы;

  • журналисты;

  • копирайтеры;

  • мастера по ремонту бытовой и компьютерной техники, выезжающие на дом; мастера по ремонту ювелирных украшений;

  • граждане, сдающие в аренду недвижимость.

Перечень видов деятельности людей, которые сами себя обеспечивают, официально нигде не закреплён. При этом побудить их легализовать свой бизнес государство пытается уже не впервые.

Патентная система для самозанятых граждан в 2017 году

Самозанятых граждан ставят в статус предпринимателей, но не индивидуальных, а работающих на основе патента. Пока это только законопроект, не прошедший все стадии обсуждения. Патентная система, согласно статье 346.

43 НК РФ, применяется сегодня только к индивидуальным предпринимателям. Есть официальный список из 47 видов деятельности, которыми могут заниматься ИП на основе патента.

Подобного общего перечня видов деятельности для самозанятых предпринимателей (не ИП) не существует, его установят региональные власти.

Минфин при этом сначала предлагал сократить список услуг, которые оказывают самозанятые на основе патента, до трех позиций. Патент для самозанятых граждан РФ 2016 предполагал поначалу только труд репетиторов; домашних работниц; мастеров ремонта помещений. Однако после критики со стороны бизнеса появилось предложение расширить этот перечень до 36 пунктов.

Стоимость патента для этой категории работников Минфин предлагает установить в пределах 20 тысяч рублей, из которых 9 тысяч будут распределены между внебюджетными фондами. При этом в городах-миллионниках региональные власти могут увеличить стоимость патента на коэффициент 1,5.

Итоги принятия законопроекта

 Минфин планирует внести окончательную версию этой инициативы в Госдуму до конца года. Возможно, при рассмотрении законопроекта об утверждении перечня самозанятых граждан, подпадающих под ПСН, стоимость патента будет распределена по уровню дохода.

Пока сложно предсказать, окажется ли это полезным для экономического роста и поможет ли существенно пополнить российский бюджет.

Насколько выгодным окажется для самообеспеченцев покупка патента или переход в статус ИП будет понятно после публикации текста законопроекта.

Тогда же сформируется окончательный список видов деятельности, которые сможет вести самозанятый предприниматель на патентной основе.

Подписывайтесь на каналы “Informatio.ru” в TamTam или присоединяйтесь в , добавляйте нас в Яндекс.Дзен или приходите в группу ВКонтакте, если хотите быть в курсе главных событий в Москве и регионах РФ.

Источник: https://informatio.ru/news/society/job/spisok_professiy_samozanyatykh_grazhdan/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.