+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

ОКВЭД интернет-магазина: особенности, требования и налоги

Содержание

Нужна ли регистрация ИП для интернет магазина

ОКВЭД интернет-магазина: особенности, требования и налоги

Популярность совершения покупок в режиме онлайн, не выходя из дома, увеличивается с каждым днём. В связи с чем, многие предприниматели интересуются, нужно ли ИП для интернет магазина?

В момент открытия интернет-магазина возникает вопрос о выборе организационной формы для будущего бизнеса. Каждый вид имеет положительные и отрицательные моменты, которые связаны не только с прохождением регистрационного процесса, но и с работой. В большинстве случаев выбор останавливается между использованием ООО и ИП. Данные формы отличаются друг от друга и нужно понимать чем.

Можно ли работать без регистрации?

Многие предприниматели, которые только начинают свою деятельность в данной сфере, задают вопросы: «Можно ли открыть интернет магазин без регистрации ИП или ООО?».

Если рассматривать данную ситуацию с юридической точки зрения, то продажи в режиме онлайн ничем не отличаются от привычных всем магазинов.

В тех случаях, когда планируется создать легализованный бизнес, то всё должно быть сделано по закону. Самый простой способ – пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.

В некоторых случаях выбирают ООО, но для этого понадобится больше времени и сил.

Открыть личный интернет магазин можно без ИП, но это только на страх и риск бизнесмена.

На первых этапах, пока только деятельность развивается и ещё не приносит прибыль, то шансы попасть в поле зрение налоговой службы минимальные.

Особое значение имеют категории продаваемого товара. Если планируется реализовывать алкогольные напитки либо фармацевтические медикаменты, то затягивать с регистрацией бизнеса и получением лицензии не самый лучший вариант.

Когда в качестве товара выступает электронная техника, а к оплате принимаются платёжные электронные системы, то можно подождать некоторое время.

Как только интернет-магазин начнёт приносить прибыль, стоит задуматься о регистрационной форме и при необходимости открыть банковский счёт.

Нужно ли открывать ИП для интернет магазина? Интернет-магазин без регистрационной формы имеет право на существование, но только до того момента, пока не вызовет интерес у налоговой службы.

Открывать ИП является обязательным условием?

Каждый предприниматель должен знать, что отсутствие регистрации бизнеса приводит к штрафным санкциям и наказанию.

Например:

  • при административном нарушении предусматривается штраф от 500 до 2 тысяч рублей;
  • среди налоговой ответственности выделяют: штраф в случае с несвоевременной постановкой на учёт – 5 тысяч рублей, осуществление деятельности без регистрации – 20 тысяч рублей минимум;
  • к уголовному наказанию владельцы бизнеса привлекаются в том случае, если получают доходы в особо крупных размерах. Предусмотрен минимальный штраф 300 тысяч рублей, вплоть до лишения свободы сроком до 6 месяцев.

Редкий покупатель согласится делать покупку в незарегистрированном магазине. Ведь в таком варианте невозможно получить товарный чек, следовательно, гарантийный срок на покупку утрачивается, также не получится сделать возврат. Проблема актуальна для магазинов, которые реализуют бытовую и электронную технику.

Многие интернет-магазины используют специальные сервисы, которые позволяют принимать от покупателей безналичную оплату. Всё это влияет на отказ в сотрудничестве со стороны транспортных компаний крупных поставщиков, особенно если планируется привлекать к работе дропшиппинг – прямую поставку товара со склада поставщика.

Можно ли торговать без регистрации ИП? Можно, но на начальных этапах. После нужно быть готовым к штрафным санкциям и уголовной ответственности. Лучше легализовать бизнес заранее.

Когда требуется выявить нарушения в работе, используют контрольные закупки.

Как зарегистрировать бизнес?

Регистрация индивидуального предпринимателя для интернет магазина не отличается от стандартной процедуры. Для этого понадобится подать заявление, приложить копию ИНН и паспорта, оплатить государственную пошлину и вложить квитанцию.

Подать заявление можно несколькими способами:

  1. Посетить ФНС или МФЦ лично.
  2. Через доверенное лицо.
  3. Заказным письмом по почте Россия.
  4. Подать заявление в режиме онлайн через официальный сайт «Госуслуги».

Дополнительно подавать заявление в ПФР не требуется, регистрация осуществляется автоматически, по данным из налоговой службы.

Начинающий бизнесмен должен знать, что страховые взносы в пенсионный фонд являются обязательными и не зависят от размера получаемого дохода. Начисление происходит с момента регистрации ИП. Магазин несёт убытки, отсутствуют продажи, но обязательные выплаты происходят.

Регистрационная форма для ИП не сложная и не вызывает проблем с заполнением. Единственная сложность – это правильно выбрать код ОКВЭД. Многие рекомендуют указывать сразу несколько кодов. По ним можно не вести деятельность, они не влекут за собой ответственность за неиспользование, но в дальнейшем не придётся переоформлять документы.

На законодательном уровне допускается указывать до 57 кодов ОКВЭД.

Система налогообложения

Перед тем, как начать работать, у некоторых возникает вопрос: «Какое налогообложение лучше для ИП при розничной торговле интернет магазина?» Популярностью пользуется УСН и ОСНО.

Некоторые предприниматели пытаются перейти на ЕНВД или на патент (ПСН). Благодаря тому, что расчёт налога осуществляется по фиксированным показателям, а не по фактическому доходу, то эти системы помогают сократить нагрузку налогов.Но интернет магазин не относится к розничной торговле, что препятствует переходу на патент и вменёнку.

К оптимальному варианту относят упрощённую систему. К преимуществам относят: меньше сдаваемой отчётности и выгодное налогообложение.

Общий режим применяется в нескольких вариантах:

  1. Клиентами магазина являются исключительно юридические лица, которые проводят оплату НДС.
  2. Импорт товара осуществляется на территорию России, при этом уплата НДС обязательная.

Выбирая для интернет магазина налогообложение по упрощённой системе, ИП в 2021 году должен выбрать оплату налогов по принципу «доходы» или «доходы минус расходы». Первый вариант предполагает налог с суммы полученного дохода, без вычета расходов.

Процентная ставка составляет 6%. Такой выбор предполагает сокращение времени на подготовку отчётностей и уменьшение взносов в пенсионный и социальный фонд.

Второй вариант основан на чистой прибыли, после вычета всех расходов. Ставка составит 15%.

Выбирать такой способ выгодно только в том случае, если соблюдаются условия:

  • наценка на приобретаемый товар не превышает 30%;
  • все расходы предприниматель подтверждает документально.

Если возникает сложность с получением накладных, чеков и счетов, то лучше отказаться от данного выбора.

Когда оплата покупок происходит за наличные средства, требуется установить аппарат ККТ, за обслуживание кассы придётся платить каждый месяц.

При подаче заявления на оформление бизнеса указывают переход на упрощённую систему, если этого сделано не будет, то бизнес автоматически переходит на ОСНО.

Что выбрать: ООО или ИП?

Вопрос о выборе регистрационной формы появляется в момент реализации бизнес-плана. Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы, которые связаны не только с процессом регистрации, но и с работой напрямую. Чтобы выяснить, что лучше выбрать: ИП или ООО для интернет магазина, стоит учесть положительные и отрицательные моменты.

К положительным сторонам ИП относят:

  1. Регистрационный процесс достаточно простой, не требуется вмешательства и помощи юриста. Среди документов должен быть паспорт и чек об оплате государственной пошлины.
  2. Отсутствует налог на собственное имущество предпринимателя.
  3. Простота кассового учёта.
  4. Благодаря стандартным формам отчётности не обязательно нанимать бухгалтера.
  5. С расчётного счёта можно снимать средства на личные потребности.
  6. Редкие проверки налоговой службы.
  7. Ликвидация бизнеса проходит так же легко и просто, как и регистрация.
  8. Принимать решения по ведению бизнеса можно самостоятельно.
  9. Небольшой процент налога.

Отрицательные стороны ИП:

  1. В качестве учредителя выступает только один человек.
  2. Перед кредиторами существует имущественная обязанность. Лишиться недвижимости можно даже после ликвидации бизнеса.
  3. Сложно привлечь инвесторов.
  4. Независимо от доходов требуется вносить взносы в пенсионный фонд.
  5. При переходе на основное налогообложение невозможно учитывать прошлые убытки.
  6. При регистрации товарного знака возникают сложности.
  7. Крупные организации и компании отдают предпочтение работе с ООО.

Преимущественные стороны ООО:

  1. Надёжная защита имущественных прав. Каждый учредитель несёт ответственность в рамках своей доли.
  2. Легко привлечь инвесторов и расширить деятельность.
  3. Управление уставным капиталом.
  4. Можно привлекать иностранных инвесторов.
  5. Уставной фонд включает активы.
  6. Из числа учредителей можно выходить.
  7. Устанавливается запрет на продажу доли третьим лицам.
  8. Если организация не получила прибыль, то налоги не выплачиваются.
  9. Много заинтересованных инвесторов, желающих стать учредителями.
  10. Бизнес продаётся либо переоформляется.

Минусы ООО:

  1. Деньги напрямую не выводятся.
  2. Размер уставного капитала не меньше 10 тысяч рублей.
  3. Изменения в учредительном составе фиксируются.
  4. Длительная регистрация бизнеса.
  5. Выплаты по дивидендам производятся раз в квартал.
  6. Обязательное ведение учёта в бухгалтерии.
  7. Когда выбирается ОСНО, выплачивается налог на имущество, которое имеется у организации.
  8. Затруднение выхода учредителей, что влечёт большие расходы.
  9. Сложно ликвидировать бизнес.

Многие предполагают, что оптимальным вариантом для интернет магазина является ИП, так как отсутствуют сложности с ведением бухгалтерии и документооборота.

Пройти регистрационный процесс можно по месту жительства собственника бизнеса без привлечения квалифицированных специалистов и лишних расходов.

Источник: https://tvoeip.ru/pravo/internet-magazin

Шаг 2. Какие налоги платит интернет-магазин? Как обойтись без кассы? Какие коды ОКВЭД выбрать?

ОКВЭД интернет-магазина: особенности, требования и налоги

Привет, друзья!

У меня наступили жаркие деньки : – ) В прямом и переносном смысле. Запускаем с женой интернет-магазин и хлопот хватает. Я решаю организационные и технические вопросы, а она работает с товаром и набирает предварительные заказы.

Я в нее верю, так как прекрасно помню, как она резво торговала в прямых продажах, а я люто завидовал ей :- )

Для тех, кто не в теме, напоминаю, что первая часть эпоса про открытие интернет-магазина вот здесь.

Ну а вторая, соответственно, прямо перед Вашими глазами : – )

Ладно, вот остальные статьи этого цикла. Очень советую почитать!

Вопрос, который живо меня интересовал в последние дни – это правовая сторона вопроса. Напомню, что у меня уже есть ИП с упрощенной системой налогообложения по схеме “6 % от доходов”.

Друзья, эта тема немного мутная, но в ней необходимо разобраться! Тем самым Вы сэкономите примерно 20 000 руб.

Разве это мало?
Для того, чтобы не уходить в дебри, вот в этой статье я рассказал о том, как именно плачу налоги и сколько именно получается в рублях.

Естественно, мне очень не хотелось уходить от УСНО 6% (напомню, что живу в России). К счастью, моя знакомая бухгалтер нарисовала абсолютно законную схему.

Какие ОКВЭД нужен для интернет-магазина? Что это вообще такое?

1. У меня коды ОКВЭД 72.60 (основной) и дополнительные 72.20, 72.30, 72.40

Что такое ОКВЭД, спросите вы? Что это за чертовщина?

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности – вот как расшифровывается это сочетание букв. Когда человек регистрирует ИП, он должен выбрать вид своей экономической деятельности.

Вот мои, например:

72.60     Прочая деятельность, связанная с    использованием вычислительной техники и информационных технологий

72.20     Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области

72.30     Обработка данных

Короче, зная сочетание ОКВЭД можно легко узнать чем занимается ИП. Это нужно для налоговой, минстата и прочих госслужб. Если вы не имеете соответствующих кодов деятельности, то Вам нельзя заниматься такой деятельностью.

Так вот, мне нужно к моим добавить только один ОКВЭД 52.61, который звучит вот так:

52.61 Розничная торговля по заказам

Открывая только этот этот номер, мне автоматически “подтягиваются” следующие коды:

52.61.1 Розничная почтовая (посылочная) торговля

52.61.2 Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)

То есть я пойду на неделе в налоговую и напишу заявление на добавление этих кодов деятельности, которые позволят абсолютно легально открыть магазин. Подчеркну, что не обычный, а именно интернет-магазин. Для обычного магазина «за углом» нужно все делать иначе!

Получается, что жене не нужно открывать свое ИП, а можно воспользоваться моим.
Хлопот меньше!

Ну а если у Вас еще нет своего ИП, то в Сети море статей на эту тему с пошаговыми инструкциями для самых-самых бестолковых : – ) Поверьте, открыть ИП – это самое легкое в в предпринимательской жизни. И, конечно, когда будете открывать ИП, то выбирайте только те коды, которые понадобятся, а не те, что написаны выше (я про коды, которые относятся к IT)

Ну а для тех, кто заскучал, вот такой круговорот котов в природе :- )

Как я буду вести расчеты с покупателями? Почему я обойдусь без кассы?

Сначала я думал, что мне необходимо купить кассовую машину, ездить с ней и рассчитываться наличкой выдавая чек прямо в момент доставки. Но … заведение кассы влечет за собой кучу изысканных хлопот. Вот, например:

1. Постановка ККМ (кассы) на учет.

2. Постановка ККМ на тех. обслуживание.

3. Ежегодная замена ЭКЛЗ. (электронная кассовая лента защищенная)

4. Ленту покупать надо.

5. Вести кассовую книгу.

6. Еще какая-то непонятная лабуда : – )

Ну, Вы поняли, что меня такой головняк ну совсем не возбуждал и не возбуждает. Стал думать, как поступить и ждать ответ от бухгалтера.

Здесь важно отметить, что мы планируем на первое время не так уж много заказов. Да и не бывает в первое время потока клиентов (а хочется!)

Поэтому решили, что схема будет следующая:

— Человек делает заказ на сайте.

— Встречаемся с человеком и обсуждаем заказ. Да, продаем мы не картошку и на изготовление заказа уходит 2-3 дня. Работа ручная и авторская : – )

— Выдаем заказчику квитанцию, оплатив которую он закидывает мне деньги на расчетный счет в банке. (Предоплата или 100% оплаты)

— Я вижу, что сумма поступила  на счет и все ОК.

— Товар отвозится довольному клиенту.Да, Вы совершенно резонно заметите, что человек НЕ БУДЕТ ходить по банкам с квитанцией. Да, так и не должно быть.

Можно поступить следующим образом:

Берем наличку у клиента в момент доставки  и иду САМ платить по квитанции в банк.Кстати, эта операция законна. Главное – чтобы деньги ВСЕ дошли до счета ИП.

Остается только один вопрос. Что дать клиенту в руки? Договор подряда? Квитанцию? Дать честное купеческое слово? : – )

Итак, как видите, абсолютно законно можно обойтись без покупки кассы и хлопот с ней. Подчеркну, что вся наличка которая поступает к Вам должна падать на Расчетный счет ИП. Да, у меня свой счет именно как для ИП.

Понятно, что если у вас по десятку заказов в день, то нужна ККМ. Хотя.. вот мне возят воду под заказ и никто ни разу чек не предложил. И ничего..

Но схема, описанная выше позволит на первое время обойтись без кассы. Пока заказов мало.

Насчет электронных платежей разбираюсь и обязательно напишу материал на эту тему. Интересует прежде всего Яндекс.Деньги, WEBMONEY, QIWI.

Какие налоги будем платить имея интернет-магазин?

Все для меня остается по-прежнему. 6% с дохода. То есть ничего не меняется. Еще раз напомню, как это выглядит.

Иногда выгоднее платить по схеме “15% от разницы доходы – расходы”. Считайте и выбирайте схему выгодную для Вас. 6% или 15%.

Вот так все просто оказалось.

Если очень сжато:

— Открываем ИП (уже есть)

— Выбираем ОКВЭД 52.61 (добавляю к имеющимся)

— Переходим на УСНО (уже на ней сижу)

-Открываем расчетный счет для приема б/н платежей (давно уже есть)

— Работаем по квитанциям без кассы.

Что скажете? Если я где-то шибаюсь, то поправьте меня! Но еще раз скажу, что такая схема хороша на первом этапе, при малом числе заказов.
Но для нас идеальна, так как бюджет открытия стремится теперь к нулю!

Что еще почитать?

Источник: https://ideafox.ru/moj-biznes-opyt/kak-oformit-ineternet-magazin-v-nalogovoi.html

Создание интернет-магазина: налоги, ОКВЭД и правила игры

ОКВЭД интернет-магазина: особенности, требования и налоги

Если вы просто хотите получить информацию о налогообложении интернет-магазина, применимом виде деятельности по ОКВЭД и гос. регулировании интернет-торговли, пожалуйста:

  1. Налогообложение интернет-магазина — общая или упрощенная системы, ЕНВД (единый налог на вмененный доход) не применим.
  2. Код ОКВЭД для интернет-магазина — 52.61.2. Скачать сам классификатор ОКВЭД можно здесь (.doc в .zip, 359 kb).
  3. Деятельность интернет-магазина регулируется «Правилами продажи товаров дистанционным способом». Скачать правила можно здесь (.doc, 43 kb).

Если вам требуется чуть больше информации о том, какие налоги платит интернет-магазин, под какой вид экономической деятельности он попадает и как выглядит с точки зрения государства, читайте дальше. О том, как самому зарегистрировать ИП читайте в материале “Как начать интернет-бизнес: регистрация ИП”.

Налогообложение интернет-магазина

Итак, варианта всего два: «упрощенка» или общая система.

В большинстве случаев упрощенная система налогообложения, или УСНО, — самый удобный для интернет-магазина вариант. Налоговая ставка на упрощенке может составлять 6 или 15 процентов.

В первом случае — 6% – объектом налогообложения являются доходы. Проще говоря, в виде налога вы платите 6% суммы, которая прошла по вашему счету. Подробнее об УСНО 6% можно почитать, например, здесь. Кстати, на той же странице вы найдете информацию о том, как уменьшать сумму уплачиваемого налога в зависимости от платежей в пенсионный и прочие фонды. С примерами.

Во втором случае — 15% — объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. То есть перед исчислением положенного к уплате налога следует уменьшить сумму доходов на сумму расходов. 15% того, что останется — сумма налога.

Этот вариант сложнее. Если при упрощенке с 6% бухгалтерские навыки и знания практически не требуются, на УСНО 15% придется уяснить, что можно причислить к расходам, на сумму которых можно уменьшать облагаемые налогом доходы. Подробнее об этом — здесь.

Чтобы иметь возможность применять упрощенную систему налогообложения, бизнес должен соответствовать некоторым требованиям. Кроме того, упрощенка накладывает соответствующие ограничения. Все это устанавливается статьей 346.12 Налогового кодекса РФ.

Общая система налогообложения (ОСН) подразумевает полноценный бухгалтерский учет. Юр.

лица, применяющие ОСН, уплачивают все общие налоги (НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, ЕСН, который с 2010 года заменен страховыми взносами на обязательное страхование).

В бухгалтерском учете при ОСН используется План счетов. То есть без бухгалтера при ОСН не обойтись. Подробнее об общей системе налогообложения — в народной бухгалтерской энциклопедии на klerk.ru.

Почему не применим единый налог на вмененный доход? Потому что в определенный момент законодатели решили уточнить понятие «розничная торговля» и запретить применение ЕНВД в том случае, если отсутствует стационарная торговая сеть. Интернет-магазин, соответственно, не имеет стационарной торговой сети. Регулируется этот момент статьей 346.27 Налогового кодекса РФ.

Оквэд интернет-магазина

Здесь все достаточно просто: код ОКВЭД для интернет-магазина — 52.61.2, «Розничная торговля, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона и сети Интернет». Если вы планируете расширение бизнеса, подумайте, какие еще коды вам могут пригодиться (возможно, из того же класса 52).

Скачать ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) можно здесь (.doc в .zip, 359 kb). Интересно, что на сайте Минэкономразвития РФ найти ОКВЭД нам не удалось.

Там есть некоторый .pdf, но он датируется 2003 годом и не является актуальным.

Если не хотите ничего скачивать — пользуйтесь интернет-версиейОКВЭД на сайте «Консультант Плюс» (работает исключительно в Internet Explorer).

Что еще мне надо знать о регулировании деятельности интернет-магазина?

В 2007 году правительство РФ выпустило постановление №612 (датируется 27.09.2007), которым утвердило «Правила продажи товаров дистанционным способом».

Принципиально, эти правила приводят в порядок отношения между покупателем и интернет-магазином. Ознакомиться с правилами — как минимум полезно.

Будете знать, где заканчиваются обязанности продавца и до каких пределов может предъявлять претензии покупатель. В этой связи не лишним будет и чтение Закона о защите прав потребителей.

Скачать «Правила продажи товаров дистанционным способом» можно здесь (.doc, 43 kb). Если скачивать желания нет, используйте интернет-версию от «Консультант Плюс» (только Internet Explorer).

В заключении, общая рекомендация: не поленитесь и напишите запрос в местную налоговую инспекцию. Поставьте простой вопрос: «Хочу открыть интернет-магазин, что мне надо знать о налогах и прочих способах необходимого взаимодействия с государством?». Найти свою налоговую можно, например, на Интерактивной карте ФНС России.

Источник: https://www.shopolog.ru/metodichka/sozdanie-internet-magazina-nalogi-okved-i-pravila-igry/

Новые коды ОКВЭД для интернет-магазина 2021

ОКВЭД интернет-магазина: особенности, требования и налоги

В статье используются новые коды ОКВЭД 2021 с расшифровкой (ОКВЭД 2)

При юридической регистрации вашего интернет-магазина вам необходимо указать виды деятельности вашей компании. Эти коды берутся из общероссийского классификатора видов экономической деятельности.

Основным кодом указываете:
47.91 — Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет.

47.99 Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков
62.09 Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий

Также вы можете выбрать и дополнительные коды, которые по вашему мнению могу вам пригодится вам в будущем. Например, для интернет-магазина китайского чая вам сможет пригодиться ОКВЭД 47.29.

35 «Торговля розничная чаем, кофе, какао в специализированных магазинах», для интернет-магазина женской косметики неплохо было бы дополнительно указать 47.75 «Торговля розничная косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах», а для интернет-магазина одежды код 47.

71 «Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах». Все эти коды есть смысл указывать в том случае, если вы собираетесь продавать свои товары и через розничные оффлайн точки.

По возможности, постарайтесь предусмотреть все нужные вам виды деятельности и укажите их при регистрации предприятия. В случае, если в последующем вы захотите расширить ассортимент продаваемых вами товаров или оказываемых вами услуг, вы всегда сможете внести необходимые изменения в данный список.

Указывать надо как минимум четыре знака.

Вы можете скачать с нашего сайта форму Р-21001 «Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя»

Проблема выбора: ИП или ООО для интернет-магазина

С этим вопросом сталкиваются все интернет-магазинщики при открытии своего первого дела, ведь для заключения договоров с поставщиками и организации первых поставок это просто необходимо. Начинается поглощение информации из интернета, звонки друзьям-юристам. В итоге, ворох информации, а что делать не всегда понятно.

Особой правовой формы для интернет-магазинов в России пока не придумали. В связи с этим выбор не велик, ИП или ООО (надеюсь желающих открыть акционерное общество с процедурой регистрации акций нет).
Вы можете ознакомиться с таблицей — «Что лучше ООО или ИП

Система налогообложения для интернет-магазина

Оптимальный вариант для начала деятельности интернет-магазина – это  упрощенная система налогообложения (УСНО).  Далее нужно выбрать ставку налога, при УСНО их может быть 2:

  • доходы (6% от всего полученного дохода за год)
  • доходы-расходы (15% от разницы между доходами и расходами)

Выбор достаточно прост, если вы собираетесь торговать высоко маржинальным товаром, выбирайте первый вариант, если низко маржинальным – второй. Если вы не собираетесь тратить больше ни на что кроме товара – первый вариант, если планируете хорошо вкладываться в рекламу, снимать офис, нанимать сотрудников – второй. Каждый сам для себя может прикинуть, какой ему вариант больше всего подойдет.

Пример:

Продаем сноуборды, покупаем за 2000, продаем за 10 000. При выборе первого варианта, налог будет 600 рублей, при втором варианте – 1200 рублей.

НО если мы за весь месяц продали только один сноуборд и заплатили за аренду офиса 6000 рублей, налог будет – 300 рублей при выборе второго варианта.

  Это очень грубый расчет, без учета различных отчислений, НО этого вполне достаточно, чтоб понять смысл.

Нужен ли расчетный счет для интернет-магазина?

Если вы остановились на ООО, то расчетный счет открывать обязательно, также обязательно наличие печати.

Если выбрали ИП – можно и не отрывать расчетный счет и не иметь печать, правда, без расчетного счета вам сложно будет получать денежные средства за оплаченные заказы.

В связи с этим рекомендация, все-таки потратить немного времени, сходить в банк, заключить договор на расчетно-кассовое обслуживание, открыть счет.

Юридический адрес для интернет-магазина

Юридический адрес у ИП – адрес места жительства (штампа в паспорте). Юридический адрес ООО предоставляет, как правило, арендодатель при аренде офиса. Как правило, у начинающих интернет-магазинщиков нет офисов, в помощь к вам могут прийти фирмы предлагающие в аренду юридические адреса за умеренную плату.

Кто будет оформлять интернет-магазин?

Если вы хотите сэкономить на первом этапе деньги, то придется делать все самому. Это не так сложно, взять необходимый комплект документов, заполнить его, заверить у нотариуса, отвезти все в налоговую, потом съездить во все внебюджетные фонды и встать на учет.

Если хотите сэкономить время и деньги, можно обратиться в одну из компаний, которые оказывают услуги по регистрации юридических лиц и ИП. За умеренную плату – они сделают всю работу за вас и еще изготовят печать. Тут выбор за вами. Мы, пробовали и своими силами и привлекали компании, с компаниями проще и быстрее.

Что делать с ворохом документов?

После того как вы зарегистрируетесь в качестве ИП или ООО, у вас на руках появится несколько бумаг, свидетельствующих об открытии нового бизнеса. И что дальше?

Дальше необходимо вести бухгалтерию и сдавать необходимые отчеты. Для самого начала, когда количество операций достаточно мало, можно пользоваться сервисами в интернете, такими как «Моё дело» или аналогами. Дальше – лучше нанять своего бухгалтера (для начала приходящего).

P.S. Многие онлайн бизнесмены, создающие свои первые интернет-магазины, не занимаются оформлением необходимых документов на первой стадии. Логика проста – если не будет продаж, не будет и признаков предпринимательства , не нужно ни платить налоги, ни оформлять необходимые документы. Пойдут продажи – будем думать.

Если говорить о своем опыте, то мы пошли по этому же пути. Вначале была идея, потом сайт, потом первые продажи и только потом начали задумываться о регистрации и выборе организационно-правовой формы. Плюсы данного варианта – вы не «паритесь» по всем «бумажным» вопросам, вы занимаетесь только продажами.

Голова забита только вопросами первых продаж. Минусы – моральный дискомфорт). По какому пути пойти вам, решайте: что для вас важнее – получить первые продажи и организовать бесперебойные поставки и потом уже все сделать или потратить кучу времени в отсутствие продаж.

А вдруг их не будет вообще, вдруг вы выбрали «мертвую нишу»?

Источник: https://finreg.ru/ip-ooo/okved/kody-okved-dlya-internet-magazina/

Налогообложение интернет магазина в 2021 году: настраиваем налоги для онлайн-торговли

ОКВЭД интернет-магазина: особенности, требования и налоги

В 2021 году в российском сегменте Интернета насчитывается уже более 100 тысяч интернет-магазинов. Ежегодно их число возрастает минимум на треть.

 Чем же вызван столь бурный рост онлайн-торговли? Основными преимуществами размещения торговли в сети являются: минимальные вложения в проект на этапе создания бизнеса, широкий охват территории и гораздо меньшая потребность в оборотных средствах, в сравнении с оффлайн-торговлей.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Минимизация расходов достигается отсутствием расходов на аренду помещения для магазина, содержание большого штата сотрудников, наличие солидных товарных запасов. А это составляет 70% затрат бизнесмена на функционирование обычного магазина…
Так какую систему налогообложения использовать? Для обычной розничной торговли можно применять ЕНВД, ПСН, ОСНО или УСН. Рассмотрим каждую из них.

Усн для онлайн-бизнеса

Для интернет-магазина выгоднее выбрать УСН, Упрощенную систему налогообложения.

Существует два вида УСН:

  1. Объект налогообложения — доходы.
  2. База налогообложения — доходы минус расходы.

В первом случае налог 6% уплачивается со всей суммы поступивших доходов (выручки). Расходы бизнесмена не учитываются. Доходы отражаются в книге доходов и расходов в течение года.

Ежеквартально перечисляются авансовые платежи, а по итогам года до 31 марта (ИП до 30 апреля) оплачивается налог. Декларация представляется один раз в год и проста в заполнении.

Юридические лица обязаны вести полный бухгалтерский учет, а предприниматели — только учет физических показателей, подтверждающих доходы.

Этот режим используют сайты по оказанию услуг, имеющие небольшие расходы, а также предприниматели, которые не могут документально подтвердить свои расходы (закупают товар ручной работы или на иностранных интернет-ресурсах).

Самый выгодный режим налогообложения — УСН с базой доходы без расходов. Налог 15% уплачивается с разницы между полученной выручкой и затратами.

Такое налогообложение предусматривает обязательный учет доходов и расходов ИП или организации, где расходы УСН — это затраты, произведенные в рамках предпринимательской деятельности (аренда помещения, оплата услуг, зарплата и другие).

Перечень расходов является строго определенным и содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса. Несмотря на то, что отчетность представляется в ИФНС один раз за налоговый период, уплачивать авансовые платежи необходимо ежеквартально. Обязательным условием применения данного режима является наличие всех подтверждающих документов (накладные, акты, счета-фактуры, чеки).

▼Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:▼ 

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

По итогам года налогоплательщик должен рассчитать минимальный налог (1% от доходов). Он уплачивается, если рассчитанный налог за год меньше минимального или вообще получен убыток.

 Розничный доход интернет-магазина в первом и втором случае будет суммировать все поступления за проданные товары в кассу и на расчетный счет (ст.346.15 НК РФ).

Пополнение счета или кассы собственными средствами ИП или ООО к доходам не относятся.

Рассчитанный налог УСН можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за самого предпринимателя и за работников. Это тоже является большим плюсом упрощенной системы. Таким образом, выбрать для интернет магазина рекомендуется УСН.

Сравнительная таблица ОСНО и УСН

ОСНОУСН 6%УСН 15%
Налог на добавленную стоимость18%
Налог на прибыль (организации)20%
НДФЛ для ИП13%
Уменьшение налога на страховые взносы+++
Количество деклараций в год811
Сложность ведения учета и отчетности (в баллах)1023
Налоговая нагрузка (доходы 100, расходы 70)11,464,5

Страховые взносы ИП в 2021 году за себя платим в ФНС

Енвд и патентная система для интернет-магазина

Для бизнеса online эти системы обложения налогом использовать нельзя

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/nalogooblozhenie-internet-magazina-v-2021-godu

Ип для интернет-магазина — нужно ли его открывать

ОКВЭД интернет-магазина: особенности, требования и налоги

Мы выпустили новую книгу «Контент-маркетинг в социальных сетях: Как засесть в голову подписчиков и влюбить их в свой бренд».

на рассылку и получи книгу в подарок!

С развитием интернет-технологий многие покупатели предпочитают «ходить по магазинам», не выходя на улицу. И правда, это очень удобно: экономятся время и деньги, так как можно выбрать самый дешевый товар, быстро просмотрев несколько онлайн-витрин. Кроме того, современные онлайн-магазины — это огромный выбор товаров любой категории: от продуктов питания до породистых собак и автомобилей…

Предложение растет адекватно спросу. Поэтому многие люди открывают свои собственные интернет-магазины, которые становятся со временем прибыльным бизнесом. Естественно, перед предпринимателями возникают вопросы, связанные с законодательством и налогообложением. Рассмотрим самые популярные из них.

Интернет магазин — ИП или ООО, что лучше

У каждого вида есть свои особенности, связанные с регистрацией и ведением бизнеса в ближайшем будущем.

ИП для интернет-магазина и его плюсы

  • Простая и более дешевая регистрация.
  • Можно не нанимать штат сотрудников.
  • Быстро и просто выводятся наличные с расчетного счета.
  • Редкие проверки налоговыми органами.
  • Быстрая ликвидация в случае необходимости.

Отрицательные моменты

  • Собственник бизнеса — одно лицо.
  • ИП будет расплачиваться личным имуществом, если возникнут споры с кредиторами.
  • Обязательные фиксированные взносы в фонды, даже при отсутствии дохода (на 2021 год — более 30 тыс. рублей, ежегодно сумма растет).
  • Сложности при регистрации товарных знаков.

Открытие ООО — положительные стороны

  • Может быть от 1 до нескольких учредителей, можно складывать капиталы.
  • В случае банкротства кредиторы не имеют прав на личное имущество учредителей.
  • Различные варианты деления прибыли и привлечения новых учредителей.
  • Если нет прибыли — можно не платить налоги.
  • Бизнес можно продать и переоформить.

Минусы ООО

  • Дольше открывается, нужен уставный капитал и Устав.
  • Трудности с выводом денег с расчетного счета.
  • Сложности использования наличных.
  • Выплата дивидендов — только 1 раз в 3 месяца.
  • Обязательная регистрация и хранение любых хозяйственных решений.
  • Сложности при ликвидации ООО.

Итак, какая форма больше подойдет для онлайн-магазина? Для магазина от небольшого до среднего предпочтительнее открыть ИП, так как упрощен бухгалтерский учет и отчетность.

Для крупных онлайн-магазинов, которые имеют большие начальные капиталы и планируют сразу же нанимать много сотрудников в штат, лучше открывать ООО.

В дальнейшем в нашей статье мы будем освещать вопросы, связанные с работой ИП, так как обычно любой бизнес начинается с небольшого магазинчика, и только со временем «раскручивается» до целой сети.

ИП на упрощенной системе

Как правило, интернет-магазины работают на УСНО (упрощенка). Множество налогов заменены всего одним, бухгалтерию вести необязательно. Необходимо в течение 30 календарных дней после открытия написать заявление о переходе на УСНО, открыть расчетный счет, и печать при этом не обязательна.

УСНО бывает двух видов: налогом в 6% облагается только доход, при этом не важно количество расходов. И второй вариант — налогом 15% облагается чистая прибыль (доход минус расход).

Если ваш интернет-магазин занимается продажей товаров, при этом вы сможете показать документы по закупкам у поставщиков, то целесообразнее применять второй вариант УСНО.

В этом случае вы также в расходы можете списать стоимость доставки, регистрацию домена, хостинг и затраты на связь.

Если вы приобретаете товары без подтверждающих документов (например, магазин продает оренбургские пуховые платки, которые вяжут бабушки в селах), то вам подойдет первый вариант. Кроме того, в первом варианте отчеты в ИФНС намного проще.

ИП на упрощенке имеет ряд ограничений для открытия (количество наемного персонала и планируемая прибыль). Если эти два показателя превысят установленные законодательством ограничения, то ИП будет вынужден перейти на общую систему налогообложения. Подобные риски могут возникнуть только у крупнейших онлайн-магазинов.

ИП-шники на упрощенке могут нанимать работников, они обязаны оформлять их согласно законодательству. При этом увеличивается число обязательных отчетов в налоговую и добавляется отчет в ФСС. Работодатель должен встать на учет в ФСС и в ПФР в обязательном порядке.

За каждого работника необходимо ежемесячно платить взносы, размеры которых зависят от его заработной платы (13% — НДФЛ, 22% в ПФ, 5,6% в ОМС, 2,9% в ФСС и определенный небольшой % в ФСС за профессиональный риск).

ИП на патенте или на ЕНВД

Согласно законодательству, предпринимателям, работающим на патенте или ЕНВД, можно реализовывать продукцию через торговую сеть при условии непосредственного контакта со своими покупателями (реальная торговая точка). Удаленные продажи этого не подразумевают.

Поэтому ИП на патенте и ЕНВД запрещено работать через онлайн-продажи.
Однако есть интересное дополнение.

Разрешена реализация товаров ИП на патенте посредством компьютерного терминала с обязательной доставкой по адресу покупателя, при этом заказ и оплата должны происходить при присутствии покупателя в реальном магазине.

Если все-таки предприниматель зарегистрировался патентщиком, то при проверке ИФНС его заставят перейти на общий режим налогообложения и оплатить соответствующие налоги за все время существования бизнеса в Сети.

ИП и ОСНО (общая система налогообложения)

Работа на ОСНО сопряжена с рядом проблем.

  1. Необходимо вести бухгалтерию.
  2. Нужно оплачивать множество налогов, которые расшатывают еще неокрепший молодой бизнес.
  3. Приобрести онлайн-кассу и установить программы для торговли.

Таким образом, молодой предприниматель может не справиться с обязательными расходами.

Может ли интернет-магазин работать без ИП или ООО

Онлайн-торговля почти не отличается от торговли в обычном магазине. Если вы хотите существовать «по законам», то необходимо легализовать бизнес.

Можно работать и нелегально, но только в самом начале, когда магазин еще не раскрутился и прибыль его минимальна. Кто знает, вдруг ваше дело вообще прогорит? Но если вы начинаете работать таким образом, то помните про риск привлечения к ответственности, если ваш бизнес попадет в поле зрения налоговиков.

Кроме того, нелегальная работа имеет ряд других существенных недостатков:

  1. Нельзя открыть расчетный счет.
  2. Нет печати.
  3. Нельзя подписывать договора с оптовыми покупателями, поставщиками и т.п., работающими легально.
  4. Не получится получить лицензию, если вы решили заняться торговлей фармацевтикой или другими подобными товарами.
  5. На сайт не получится установить интернет-кассу, чтобы принимать онлайн-платежи.
  6. Не получится выдавать бухгалтерские документы, чеки, накладные и т.п.
  7. Не получится значительно раскрутить бизнес (без открытых ИП или ООО не принимают в Яндекс.Маркет и т.п.).
  8. Потенциальные клиенты предпочитают вносить предоплату на счет ИП или ООО, но опасаются работать с неизвестными частными лицами.

Если вы пока работаете без регистрации, но магазин уже начинает приносить хорошую прибыль — лучше подать документы и начать работать легально.

Как оформить ИП для интернет-магазина в 2021 году самостоятельно

Стоимость регистрации предпринимателя составляет всего 800 руб., оплатить эту госпошлину вы можете, не выходя их дома (на сайте ФНС). Открытие осуществляется по месту прописки, а работать бизнесмен может в любом городе РФ.

Из документов необходимы заявление (заполняется черным цветом, заглавными печатными буквами), копия паспорта и ИНН. Внимание! Подпись на заявлении ставится в присутствии сотрудника-регистратора. Если вы планируете работать на упрощенке — целесообразно подать сразу же соответствующее заявление, в котором вы должны указать коды деятельности (ОКВЭД).

Для онлайн-торговли в 2021 году это 47.91 с подкодами (обратите внимание — периодически вносятся изменения в справочник). Также предпринимателям рекомендуется выбирать разные коды.

И если в будущем вы планируете заниматься чем-то другим, к примеру, выходить на торговые точки, то выбирайте дополнительно другие соответствующие коды.

Один из кодов вы должны указать как главный в вашей деятельности.

Документы необходимо подать в налоговую инспекцию или в службу единого окна по месту прописки. Квитанция об оплате госпошлины должна быть у вас на руках в момент подачи. Срок регистрации составляет 3 рабочих дня. Инспектор принимает бумаги, вручает вам расписку о приеме и через 3 дня отдает вам уведомление о постановке, свидетельство о регистрации и лист ЕГРИП.

Документы в налоговую также можно отправить по почте. Для этого необходимо заверить нотариально копию паспорта и подпись на заявлении. Квитанция также вкладывается в конверт. Письмо с документами отправляется почтой РФ, где обязательна опись вложения.

Можно также подать документы через представителя (также требуется нотариальная доверенность на другое лицо и заверение документов) или через юридическую фирму, оказывающую подобные услуги.

При этом вы не посещаете налоговую инспекцию, но ваши затраты увеличиваются в несколько раз.

После получения документов обязательно проверьте их. Бывает, что нерадивые налоговики делают ошибки в адресе, ФИО или могут указать вместо женского пола мужской. Если ошибка выявляется, уведомьте об этом специалиста. Вы получите через определенный срок исправленные документы.

Итак, после успешно пройденной регистрации смело включайтесь в работу и постоянно следите за изменениями в налоговом законодательстве. Удачи вам в бизнесе!

Источник: https://semantica.in/blog/ip-dlya-internet-magazina-nuzhno-li-ego-otkryvat.html

Налоги и ОКВЭД для интернет-магазина

ОКВЭД интернет-магазина: особенности, требования и налоги

Многих интересует вопрос о налогообложении интернет-магазина. Как и любого объекта торговли – да. Но, как некоторые магазины и объекты пытаются осуществлять свою деятельность без уплаты налогов, так могут работать и интернет-магазины.

Все зависит от ответственности самих хозяев. Для того , чтобы ваш интернет-магазин функционировал на законных основаниях, нужно задуматься и о налогообложении. Налоговые инспекторы уже добрались до сети.

Магазины с большим оборотом могут быть под пристальным наблюдением.

Он-лайн торговля соответствует экономической деятельности по коду 52.61.2 в классификаторе ОКВЭД ( ОКВЭД в Консультант Плюс ). Регулируют ее «Правила о продаже товаров дистанционным способом», утвержденные правительственным постановлением ( №612 от 27.09.2007 ).

Требования, которым должна соответствовать деятельность интернет-магазина, установлены ст. 346.12 Налогового кодекса России. Именно данный документ регулирует выбор системы налогообложения.

Интернет-магазины в России подвергаются налогообложению по общей или упрощенной системе.

Системы отличаются процентными ставками. Первая система, общая, предусматривает ведение полноценного бухгалтерского учета, что не всегда удобно, особенно для начинающих бизнесменов. При этом придется платить не только налог на прибыль (доход), но и налог на добавленную стоимость.

Упрощенная система налогообложения

Можно применять, если доход за год не превышает 60 миллионов рублей.

Упрощенная система предполагает ставки 6% или 15%. Это и есть самый удобный для интернет-магазина вариант.

Чем же отличаются ставки в 6% и 15% процентов ?

15-процентный налог выгоден магазинам, которые закупают товар по безналичному расчету и имеют все подотчетные квитанции.

В этом случае в расходы включают также и заработную плату, оплату за доставку товара, комиссии банку и платежным системам. Все расходы должны быть подтверждены документально.

Тогда из общей суммы прибыли вычитается сумма расходов, а потом уже высчитывается и сумма налога. Данная ставка хороша для тех, чья чистая прибыль не превышает 40%.

6-процентная ставка налогообложения подходит тем, у кого почти нет или полностью отсутствуют расходы. Ставка предполагает взымание налога со всей суммы прибыли. Это более выгодно магазинам, имеющим прибыль, превышающую 40%. Уменьшается данный налог на сумму отчисления в пенсионный фонд.

Регистрация предпринимательской деятельности

Чтобы платить налоги, нужно зарегистрировать свою предпринимательскую деятельность, стать на налоговый учет и открыть соответствующий счет в банке. Для этого будет нужно иметь при себе паспорт, свидетельство о регистрации предпринимательской деятельности и идентификационный код.

Далее этот счет предоставляется покупателям для осуществления расчетов за товар.

Рассчитываться покупатель также может наличными или «электронными» деньгами. При рассчетах наличными покупателю обязательно выдается чек или квитанция, а для этого нужно иметь кассовый аппарат.

Чтобы предоставить возможность покупателям рассчитываться электронными деньгами, магазин должен быть зарегистрирован в соответствующей платежной системе, будь это Webmoney, Яндекс.Деньги или другие. Деньги с электронных систем перечисляются все на тот же счет в банке.

Комиссионные, выплаченные банку, тоже нужно подсчитывать и вести их бухгалтерский учет.

В России торговля товаром через интернет-магазины не может облагаться единым налогом. В Украине – наоборот. В 2011 году было изменено законодательство в сфере налогов, и ФЛП (физические лица, являющиеся предпринимателями), которые выступают собственниками интернет-магазинов, все-таки смогут платить единый налог.

Выплачиваются налоги следующим образом. Один раз в квартал (а именно: до 25 числа следующего за ним месяца) нужно платить налог с прибыли. Сумма заработанных средств подсчитывается. На эти средства должны быть платежные документы. Высчитывается налог государству, и перечисляется на соответствующий счет налоговой инспекции.

Номер этого счета можно узнать, как в самой налоговой, так и через интернет, зайдя на сайт service.nalog.ru. Там, в разделе о заполнении платежного поручения указывают, что оплата проводится наличными денежными средствами. Вы получите готовую квитанцию для уплаты в любом отделении Сбербанка.

По итогам года заполняется налоговая декларация.

Все это дает возможность заполнять налоговую декларацию, предоставлять ее в налоговую и быть уверенным в том, что подкопаться к вам относительно вашей незаконной деятельности уже невозможно.

Источник: http://ShopExpress.Difocus.ru/blog/articles/nalogi-i-okved-dlya-internet-magazina.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.