+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Нормативы достаточности капитала банка: значение, формула расчета

Содержание

Достаточность капитала

Нормативы достаточности капитала банка: значение, формула расчета

            Для чего предприятию нужен капитал? Главным образом он выполняет две функции: во-первых, страховую, так как именно с помощью капитала погашаются обязательства перед кредиторами в случае банкротства, во-вторых, регулирующую, потому как капитал определяет масштабы активов и пассивов операций фирмы. Поэтому показатель «достаточность капитала» в общем виде отражает степень надежности предприятия. Важно понимать, что принцип «чем больше, тем лучше» при определении капитала не применим – чрезмерная капитализация компания также считается не лучшим (и уж точно не самым дешевым) способом привлечь деньги.

Подходы в определении банковского капитала

            Основные подходы, которых должен придерживаться руководитель при оценке достаточности капитала, исходят из функций самого капитала:

  • С точки зрения организации бизнеса капитал является достаточным, если покрывает все издержки, связанные с запланированным развитием, и еще имеет некоторый запас для непредвиденных издержек.
  • С точки зрения компенсации потерь капитал является достаточным, если позволяет покрыть потери, связанные с невозвратом активов (актуально для банков и МФО).
  • С точки зрения организационного роста капитал достаточен, если позволяет в любой момент приобрести необходимые для развития фирмы активы (например, передовое оборудование).
  • С точки зрения репутации капитал достаточен при выполнении двух условий: он соответствует ожиданиям и представлениям, сложившимся о компании в обществе, и превышает минимально допустимый лимит, установленный органами надзора.
  • С точки зрения риска капитал достаточен, если покрывает объем запланированных операций.

При оценке руководитель может придерживаться одного из этих подходов (определяя таким образом для себя приоритетную функцию), однако, в этом случае представление о достаточности будет исключительно субъективным. Вывод, что капитал объективно достаточен, делается лишь при одновременном выполнении всех описанных выше условий.

Что такое норматив Н1?

Норматив Н1 – это показатель, определяющий минимальный размер собственных средств банка, необходимых для покрытия рисков разного рода (операционного, кредитного). Норматив Н1 считается так:

где K – это размер капитала компании, А – объем активов (общий), взвешенных по риску, а корректоры Р – это суммы резервов, созданных под обесценивание ценных бумаг, потери по ссудам и расчетам с дебиторами соответственно.

Как видно из формулы, Н1 показывает, какая доля собственного капитала приходится на один рубль основных активов, взвешенных по риску (о том, как производится взвешивание, речь пойдет дальше). ЦБ установлена планка в районе 10 (для организаций с уставным капиталом более 180 млн.

рублей) и 11 копеек (менее 180 млн) – если коммерческий банк пренебрегает этим требованием, то оказывается в «красной зоне». Такие организации находятся под особо тщательным надзором регулятора.

Снижение же показателя Н1 чаще всего есть следствие излишней агрессивной политики в сфере увеличения активов и большого количества операций с рискованными активами.

К слову, планка достаточности в России установлена весьма высоко – в развитых странах норма показателя Н1 колеблется от 4 до 8%.

Несколько слов о взвешивании активов

Схема ЦБ предлагает делить все активы компании на 5 основных категорий:

Виды активов градированы по степени риска. Так, к первой группе (средства на счетах Банка России) регулятор предлагает применять коэффициент 0%, далее распределение происходит так:

  • Государственные ценные бумаги – 10%.
  • Средства в зарубежных банках – 20%.
  • Кредиты российским банкам – 70%.
  • Ссуды простым заемщикам – 100%.

Зная такую специфику расчета, мы можем рассмотреть пример нахождения Н1:

Капитал банка «Надежный» составляет 200 млн. рублей. Основные активы – 2500 млн. рублей (2,5 млрд), из которых 1700 млн – это ссуды заемщикам, 300 млн – средства в зарубежных банках, 300 млн – вложения в государственные ценные бумаги, 200 млн – средства на счетах ЦБ. Необходимо рассчитать достаточность капитала.

Все данные есть – их подставляем в формулу:

Расчет показал, что капитал достаточен. Если бы считались невзвешенные активы, был бы сделан вывод о недостаточности капитала, так как показатель Н1 составил бы всего 8%.

Ситуация в России

Напряженная политическая обстановка и низкие темпы экономического роста сделали свое дело – российские банки больше не пользуются доверием у иностранных и отечественных инвесторов. Например, определять при расчете взвешенных активов средства, размещенные в зарубежных банках, с коэффициентом 0.2 на данный момент не является правильным ходом – очевидно, риск значительно выше.

Санкции Евросоюза и США ограничили доступ российских банков к финансовым рынкам, снизив таким образом ликвидность их ценных бумаг и лишив возможности диверсифицировать риски.

Все это позволяет экспертам судить о кризисе банковской сферы в России и определять перспективы ее развития как «негативные», в то время как несведущие граждане продолжают бравировать тем, что любые санкции им по плечу.

Взглянем на таблицу рейтингов банков S&P, где приведена статистика стран по показателю RAC (коэффициент капитала, скорректированный по степени риска):

Из диаграммы видно, что Россия уступает по среднему значению RAC не только 100 крупнейшим банкам (это значение на 2014 год составляет 7,7%), но и таким развивающимся странам, как Турция, Бразилия и Казахстан, что говорит о слабой защищенности российских банков от рисков разного рода.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/9074-dostatochnost-kapitala

Достаточность капитала банка: норматив достаточности базового капитала Н 1.1, норматив достаточности основного капитала Н 1.2, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н 1.0

Нормативы достаточности капитала банка: значение, формула расчета
Подробности Категория: Финансовая система Создано 30.03.2015 14:45

В наших статьях мы часто касаемся тем, которые простому обывателю, далекому от банковской специфики, в жизни, казалось бы, никогда не пригодится.

Так, мы очень подробно рассматривали вопросы, связанные с ликвидностью  банка, а также нормативы, с помощью которых она (ликвидность) регулируется: норматив мгновенной ликвидности Н2, норматив текущей ликвидности Н3, норматив долгосрочной ликвидности Н4.

Не является ли такое углубление в достаточно узкие темы излишним? С одной стороны, по роду своей профессиональной деятельности Вам, возможно, и не придется рассчитывать нормативы банков. И лишняя информация способна только «засорить мозги».

Но с другой стороны, а этот аспект более важен, состояние экономики нашей страны заставляет пристально следить за новостями. Но, как мы не раз отмечали, информация поступает настолько противоречивая, что для формирования объективной картины приходится очень внимательно «пропускать через фильтры» весь поток.

И для понимания происходящего невольно приходится разбираться в, казалось бы, достаточно узких темах.

Тему достаточности капитала банковской системы мы уже касались, когда говорили о том, что такое докапитализация банка. Но в той статье на структуре нормативов достаточности капитала мы подробно не останавливались. Давайте восполним этот пробел.

Нормативы достаточности капитала

Документом, устанавливающим порядок определения нормативов достаточности капитала (как, впрочем, и нормативов ликвидности) является Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И “Об обязательных нормативах банков”. В настоящее время коммерческие банки рассчитывают 3 норматива, регулирующие капитал банка:

-норматив достаточности базового капитала Н 1.1,

– норматив достаточности основного капитала Н 1.2,

-норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н 1.0.

Формулы определения величины нормативов идентичны между собой (мы уже приводили ее в статье про докапитализацию банков).

Нормативы достаточности представляют собой отношение капитала банка (в каждом случае свое значение) к сумме кредитного риска по активам, условным обязательствам, производным финансовым инструментам, операционному и рыночному риску.

Минимальные допустимые значения нормативов:

– для норматива  Н 1.1 5%,

– для норматива Н 1.2  6% (значение действует с 1 января 2015 года. До этой даты  5,5%),

– для норматива Н1.0 10%.

Как мы уже упоминали, при определении в числителе формулы стоит значение капитала банка. При определении значения норматива Н1.1 в числителе находится значение базового капитала, при определении норматива Н1.2 – основного капитала, Н 1.

0 – собственного капитала кредитной организации. Вообще, раньше был только один норматив, регулирующий капитал банка – норматив достаточности капитала Н 1. Введение дополнительных нормативов обусловлено введением системы стандартов «Базель III».

  Регулирование отечественной  банковская система в данном вопросе не отстает от общемировых трендов. Вообще, изначально предполагалось введение стандарта «Базель 3» в более ранние сроки, чем в других странах, а также более «жесткое» значение нормативов.

Но, в конечном счете, сделали определенные послабления.

Базовый капитал, основной капитал и собственный капитал банка

Методика расчета базового, основного и собственного капитала кредитной организации приведена в положении  N 395-П от 28 декабря 2012 г “Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (“Базель III”)”.  В соответствии с этим нормативным документом собственный капитал кредитной организации есть не что иное, как сумма основного капитала и дополнительного капитала.

В свою очередь основной капитал (егоеще называют капитал первого уровня) является суммой базового капитала и добавочного капитала.

Методику расчета каждого из показателя можно найти в тексте Положения, мы лишь отметим, что в расчет базового капитала включают обыкновенные акции и эмиссионный доход, а также величину нераспределенной прибыли.

В добавочный капитал включают привилегированные акции и эмиссионный доход от их размещения, а также бессрочные субординированные кредиты.

К дополнительному капиталу относятся субординированные кредиты сроком не менее пяти лет, а также прирост стоимости имущества за счет переоценки (в статье про докапитализацию на этом мы останавливались более подробно).

Основное назначение нормативов ликвидности – это способность коммерческого банка в срок исполнять свои обязательства.

Нормативы достаточности капитала призваны обеспечить финансовую устойчивость (способности покрыть убытки за счет собственного капитала).

Систематическое нарушение нормативов достаточности капитала, а также достижение значения нормативов ниже определенного значения приводит к отзыву лицензии (что делать вкладчику в этом случае, можно почитать по этой ссылке) либо к санации банка.

Подписка на наши новости очень важна – она позволит не пропустить ни одной темы нашего сайта. Возможно, Вам также будут интересны  услуги в сфере финансов, которые мы готовы предложить Вам. Для более подробной информации перейдите, пожалуйста, по ссылке.

Также не забываем делиться с друзьями с помощью кнопок социальных сетей

Источник: http://finstok.ru/finansovaia-sistema/dostatochnost-kapitala-banka-normativ-dostatochnosti-bazovogo-kapitala-n-1-1-normativ-dostatochnosti-osnovnogo-kapitala-n-1-2-normativ-dostatochnosti-sobstvennykh-sredstv-kapitala-banka-n-1-0.html

Н1 – норматив достаточности капитала. Норматив Н1: значение

Нормативы достаточности капитала банка: значение, формула расчета

Для создания банка нужно сформировать уставный фонд. Это минимальная сумма средств, которая необходима для осуществления деятельности. По законодательству РФ, его объем составляет 5 млн евро в рублевом эквиваленте.

По объему капитала организации определяется возможность ее роста и развития. Для этого существует специальный показатель достаточности собственных средств.

О том, что представляет собой норматив Н1 и как он рассчитывается, читайте далее.

Капитал банка

Он включает в себя величину собственных и добавочных средств. Данный показатель рассчитывается по такой формуле:

УК = ОК + ДК, где:

УК – капитал банка,

ОК – величина собственных средств,

ДК – добавочный капитал.

Источники формирования УК для банков в форме АО:

  • номинальная стоимость фактически выпущенных на рынок обычных акций;
  • эмиссионный доход;
  • номинальная стоимость привилегированных акций, при условии, что учредительными документами оговорено, что по ним допускается невыплата дивидендов, если это не влечет за собой формирование задолженности перед держателями ценных бумаг;
  • фонды, которые образованы по требованию ЦБ;
  • прибыль текущего года, которая подтверждена заключением аудиторов;
  • разница между УК и СК, если после реорганизации количество собственных средств банка уменьшается.

Источником формирования СК для банков в форме ООО является оплата долей учредителей.

Экономические нормативы

Центробанк регулярно анализирует объем собственных средств кредитных учреждений. Он должен соответствовать показателям, указанным в Инструкции № 1 «О порядке регулирования деятельности банков».

Самый главный из них – Н1, норматив достаточности капитала. Он регулирует риски несосотосятельности банка, показывает минимальную величину собственных средств, необходимых для покрытия убытков.

Расчет норматива Н1 происходит по такой формуле:

Н1 = СК / (СУММ (Аи-Кри) + стр. 8807 + стр. 8957 + ПК + КРВ + стр. 8992 + 10 х ОР + РР), где:

  1. СК – капитал банка;
  2. Кри – коэффициент риска Аи-го актива;
  3. стр. – номер строки в отчетности;
  4. риски:
  • КРВ – по условным обязательствам;
  • КРС – по срочным сделкам;
  • ОР – операционные;
  • РР – рыночные;
  • ПК – повышенный коэффициент.

Н1 – норматив достаточности капитала – для банков с объемом собственных средств более 5 млн евро должен составлять 10%. Если УК меньше, то значение коэффициента должно быть 11% и более.

По методике Базельского комитета уровень достаточности рассчитывается отдельно для капиталов первого и второго уровня. Сначала калькулируется объем выкупленных акций, резервный фонд и прибыль пошлых лет. В капитал второго уровня включены резервы переоценки, на покрытие убытков и различные гибридные ценные бумаги.

Показатели ликвидности

Норматив Н2 определяется соотношением высоколиквидных активов и суммы обязательств до востребования:

H2 = Ла / (Бв – 0,5 х Бв1), где:

Н2 – норматив мгновенной ликвидности;

Ла – высоколиквидные активы (денежные средства, драгметаллы, инвалюта, баланс «ностро; остатки на корсчетах в Центробанке; инвестиции в государственные ценные бумаги);

Бв – 20 % от баланса счетов до востребования;

Бв1 – минимальный совокупный остаток средств по счетам физ- и юрлиц до востребования.

Расчетное значение Н2 должно быть 15% и более.

Норматив текущей ликвидности:

H3 = Ла / (От – 0,5 х Бв1)

где:

От – обязательства до востребования со сроком до 30 дней: остатки на текущих счетах, «лоро», вклады и депозиты; кредиты, гарантии и поручительства и другие обязательства;

Бв1 – минимальный совокупный остаток средств по счетам физ- и юрлиц до востребования на срок до одного месяца.

Расчетное значение коэффициента должно менее 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности рассчитывается по обязательствам и кредитам со сроком погашения более 12 месяцев:

H4 = Кр / (СК + Д + 0,5 х О), где:

Кр – кредиты, которые предоставил банк в рублях и иностранной валюте. В эту цифру также должны включаться 50% гарантий и поручительств банка с аналогичным периодом действия;

Д – депозиты и полученные кредиты;

О – сумма минимального общего остатка по счетам со сроком исполнения до 1 года.

Расчетное значение коэффициента должно быть менее 120%.

Санируемые банки не выполнили норматив обеспеченности обязательств Н1

Это показали результаты финансового анализа кредитных учреждений. В частности, “Мособлбанк” в феврале не соблюдал норматив Н1. Значение коэффициента у кредитной организации было равно 0%, при требуемых 10%.

У организации также не хватало базового, основного капитала, долгосрочных ликвидных активов. Не лучше обстоят дела в “Финанс Бизнес Банке”. Показатель текущей ликвидности превысил на 4,32% требуемое значение.

Также были нарушены нормативы достаточности базового и основного капитала. Третья санируемая организации – “Инрес” – не выполняла требования ЦБ в течение 19 дней, а «БТА-Казань» – 15 дней подряд.

В НБ «ТРАСТ» значение коэффициентов достаточности базового, основного капитала, предельного уровня крупных и использование собственных средств и средств других юридических лиц составило 0%.

“Бимбанк”

Данная кредитная организация взяла на санацию осенью прошлого года финансовую группу «РОСТ». Но проблемы возникли у всех участников процесса. “Рост Банк” в конце января нарушил норматив Н1, не набрал достаточное количество долгосрочных активов и превысил уровень риска на одного клиента.

Кредитной организации «Кедр», которая также входит в эту финансовую группу, весь январь не хватало собственных средств для обеспечения деятельности. К тому же учреждение превысило лимит крупных рисков, гарантий и поручительств и уровня инсайдерских рисков. 12.01.

15 у Бимбанка также не хватало основного капитала для обеспечения деятельности. Но в дальнейшем ситуация исправилась.

Последствия

В список прочих организаций, которые нарушили норматив Н1, входят: НКО «Петербургский Расчетный Центр», лишенный лицензии “Судостроительный”, «Таврический», “Финансово-Промышленный” банки.

К кредитным организациям, которые находятся на стадии финансового оздоровления, различные меры воздействия не применяются. Но когда норматив достаточности капитала банка Н1 был нарушен «Связным», начались вопросы. По закону ЦБ может отозвать лицензию, если значение коэффициента снизится до 2%.

В течение отчетного года такое происходит с банками довольно часто из-за технических сбоев. Но если после исправления неполадок значение коэффициента не увеличилось, то ЦБ может запросить план финансовой реабилитации или ввести своего управляющего в структуру.

У «Связного» данный коэффицент снизилось до 9,19% всего на один день из-за того, что банку нужно было увеличить отчисления в резервы.

Новый лидер на рынке

Законодательно установлен норматив Н1 для банков на уровне 10%. С 2013 года самым капитализированным был «Тинькофф». Значение коэффицента тогда достигло 15,8% и оставалось высоким, несмотря на тенденции на рынке.

По результатам первого квартала эта цифра снизилась до 15,22%. «Русский стандарт» установил новый рекорд – 17,65%.

У остальных кредитных организаций значение показателя низкое: «Хоум Кредит» — 13,9%, «Ренессанс» — 12,89%, “ОТП” — 12,34%.

«Русский стандарт» реструктурировал еврооблигации, продлив их срок до 2020 года, получил добавочный капитал на сумму $350 млн и увеличил Н1 на 4%. За это банк заплатил инвесторам премию в 5 п.п. от номинала облигации и увеличил ставку до 13% по одному купону.

На сегодняшний день капитал «Русского стандарта» составляет 64 млрд руб. За счет этого организация может привлекать пассивы через тендеры, кредитовать связанные компании в большем объеме. Убытки покрывает капитал первого уровня. Уровень его достаточности низкий – 6,26%.

Но это объясняется тем, что в него не включены субординированные облигации.

За первый квартал банк потерял 6,5 млрд руб. По итогам 2014 года прибыль составила 1,4 млрд руб. Если не снизить убытки, то давление капитала первого уровня тлько усилится. У конкурентов на рынуке значение данного показателя выше: «Хоум Кредит» – 8,42%, «Тинькофф» — 9,4%, «Восточный» — 6,74%.

Сбербанк пока не хочет выделяться на рынке

Организация получила субординированынй кредит от Центробанка на сумму 500 млрд евро. На данный момент эта цифра числится в составе капитала второго уровня.

Если его переконвертировать, то норматив Н1 с 12% повысится на 1.2 п.п. В сравнении с конкурентами и позицией организации на рынке значение коэффициента не высокое.

Но с учетом макроэкономики и ситуации в Украине результаты вполне приемлемы.

Вывод

Для успешного функционирования на рынке банку необходимы собственные средства. Их объем должен советовать установленным нормативам достаточности. Центробанк регулярно проверяет значение данных коэффициентов. Если расчетный показатель снизится до отметки 2%, то у кредитной организации могут отозвать лицензию.

Источник: http://fb.ru/article/180578/n---normativ-dostatochnosti-kapitala-normativ-n-znachenie

Расчет экономических нормативов банков. Формулы

Нормативы достаточности капитала банка: значение, формула расчета

Одним из инструментов регулирования и надзора за функционированием банков являются экономические нормативы. В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» №110-И от 16 января 2004 (с изменениями и дополнениями) устанавливаются следующие обязательные нормативы ликвидности:

· минимальные размеры уставного капитала;

· минимальные размеры собственных средств;

· предельный размер не денежной части уставного капитала;

· максимальный размер риска на одного заемщика;

· максимальный размер крупных кредитных рисков;

· нормативы ликвидности;

· размер валютных, процентных и иных рисков;

· минимальный размер резервов высокорисковых активов;

· нормативы использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

· максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам и др.

Рассмотрим некоторые нормативы

Норматив достаточности собственных средств

(капитала) банка (Н1) (далее – норматив Н1)

Примеры определения банковских нормативов

Норматив достаточности собственный средств регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

величина операционного риска;

величина рыночного риска.

Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле:

H1=K/ (SUM Kpi (Ai-Pki)+код8807+код8957+ПК+KPB-код8992+10*OP+PP,

где:

К – собственные средства (капитал) банка;

Kpi – коэффициент риска i-го актива;

Ai – i-й актив банка;

Pki – величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;

КРВ – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам;

ОР – величина операционного риска;

РР – величина рыночного риска.

ПК – операции с повышенными коэффициентами риска. Показатель ПК используется при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка.

Для банков с собственным капиталом свыше 5 млн. евро минимально допустимое значение Н1 – 10%, если капитал меньше 5 млн. евро – 11%.

Норматив мгновенной ликвидности

(Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

H2=Лам/ (OBм-0,5* OBм’)

где:

ЛАм – высоколиквидные активы (денежные средства в кассе, в пути, прочие денежные средства, драгоценные металлы, иностранная валюта, средства на счетах «ностро» в иностранных банках стран – членов ОЭСР; остатки денежных средств на корсчете в Центральном Банке, вложения в государственные ценные бумаги);

ОВм – обязательства до востребования, в расчет включаются 20 % от остатков средств по счетам до востребования (остаткам средств на расчетных и текущих счетах клиентов банка, остаткам средств местных бюджетов и на счетах бюджетных учреждений и организаций, остаткам средств на счетах «лоро», вкладам и депозитам до востребования и выпущенным банком собственным векселям до востребования);

ОВм’ – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков) до востребования.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности

(НЗ) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и срок до 30 дней:

H3=Лат/ (OBт-0,5* OBт’)

где:

ЛАт – ликвидные активы, т.е.

наличность и быстрореализуемые активы (денежные средства в кассе, в пути, прочие денежные средства, драгоценные металлы, иностранная валюта, средства на счетах «ностро» в иностранных банках стран – членов ОЭСР, остатки денежных средств на корсчете в Центральном Банке, вложения в государственные ценные бумаги, суммы краткосрочных ссуд (срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней) и аналогичных платежей в пользу банка;

ОВт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней, т.е.

остатки средств на расчетных и текущих счетах клиентов банка, остатки средств местных бюджетов и на счетах бюджетных учреждений и организаций; остатки средств на счетах «лоро»; вклады и депозиты с истекающим сроком до одного месяца и выпущенные собственные векселя со сроками предъявления до 30-ти дней; кредиты, полученные от других кредитных организаций (включая кредиты Центрального Банка РФ), а также юридических лиц ­– нерезидентов, срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней; остатки средств, полученных от прочих кредиторов для текущих операций капитального характера; гарантии и поручительства, выданные банком, со сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30 дней;

ОВт’ – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц на срок до 30 дней и обязательств до востребования.

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности

(Н4) представляет собой отношение выданных кредитной организации кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также к обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года:

Н4=Крд/ (K+ОД+0,5*О’)

где:

Крд – кредиты, выданные банком, в рублях и иностранной валюте, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года;

ОД – обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года (в рублях и иностранной валюте);

К – собственные средства (капитал) банка;

О’ – величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц  (кроме банков), не вошедшим в расчет ОД.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

(Н6) – отношение суммы кредитных требований банка к заемщику, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по ссудам, к капиталу банка:

H6=Kр.з/K;

где:

Кр.з – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по ссуде.

Мах размер Н6 – 25%.

Максимальный размер крупных кредитных рисков

(норматив риска на одного заемщика) (Н7) – устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка:

Н7=(сумма Кскр) /K

где:

сумма Кскр – совокупная величина крупных кредитных рисков

В качестве крупного кредита рассматривается совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% сумм забалансовых требований (гарантий, поручительств), имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5 % капитала банка.

Максимально допустимое значение Н7 – 800%.

В отдельных случаях, когда уровень ликвидности КБ снижается и он не может самостоятельно решить возникшие финансовые проблемы, соответствующую экономическую помощь ему может оказать ЦБ.

В частности, он может предоставлять во временное пользование средства из централизованных фондов, например, из фонда обязательных резервов.

Одновременно ЦБ предъявляет требования о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка – по увеличению собственных средств, восполнению утраченного капитала, изменению структуры активов и др.

Кроме того, Центральным Банком могут применяться и такие достаточно жесткие меры экономического воздействия, как взыскание денежного штрафа, повышение нормы обязательных резервов.

Источник: https://www.goodstudents.ru/bank/461-econnormativy.html

Норматив достаточности капитала банка

Нормативы достаточности капитала банка: значение, формула расчета

В числе ключевых инструментов регулирования Центробанком деятельности коммерческих кредитных учреждений — установление норматива достаточности капитала. В чем его специфика? Какой может быть его оптимальная величина?

Норматив достаточности капитала (или собственных средств) считается одним из главных инструментов регулирования деятельности кредитных организаций государством. Он отражает соотношение денежных средств, которыми располагает банк, к его обязательствам (прежде всего, по выплате депозитов и процентов по ним).

Можно отметить, что норматив достаточности капитала — показатель, который используется для оценки эффективности работы не только кредитных учреждений, но и организаций иных сфер экономики, например кредитных кооперативов. В этом случае он определяет вероятность банкротства фирмы, исходя из наличия у нее обязательств (по выплате зарплаты сотрудникам, компенсациям имеющихся займов, по перечислению дивидендов).

При этом, как считают некоторые экономисты, норматив достаточности капитала кредитных кооперативов должен быть выше, чем у банков.

Это обусловлено тем, что в соответствующих организациях критерии оценки платежеспособности заемщиков, как правило, менее строгие, чем в специализированных кредитно-финансовых структурах.

В связи с этим клиенты кооперативов могут чаще допускать просрочки по займам, вследствие чего у фирмы может появиться дефицит собственных средств для погашения имеющихся обязательств.

Как рассчитывается норматив по капиталу банка?

Норматив достаточности капитала банка определяется как отношение размера базового, основного капитала кредитно-финансовой организации, а также собственных средств к суммам, отражающим кредитные риски по тем активам, которые фиксируются на балансовых счетах, по условным обязательствам, а также по производным инструментам управления финансовыми потоками. Кроме того, при расчете рассматриваемого норматива может учитываться риск снижения платежеспособности контрагентов, являющихся заемщиками, а также операционный и рыночный риски.

Следует отметить, что фактически ЦБ установил норматив достаточности капитала в нескольких разновидностях. Рассмотрим их подробнее.

Виды нормативов достаточности капитала

Итак, ЦБ РФ определяет для кредитно-финансовых организаций такие показатели, как:

  • норматив достаточности собственных средств (капитала) банка — H1.0;
  • показатель по базовому капиталу кредитной организации — H1.1;
  • норматив для основных средств — H1.2.

Можно отметить, что отмеченная классификация нормативов по капиталу российских банков была введена с 2014 года. Ранее использовался единый показатель — H1. Его аналогом стал новый норматив — H1.0.

Структура нормируемых резервов банка

Нормативы достаточности собственных средств (капитала) определяются как показатель, фиксируемый в соотнесении с конкретными разновидностями финансовых резервов кредитно-финансовой организации.

Для того чтобы корректно определить, к примеру, показатель H1.0, необходимо зафиксировать общий объем собственного капитала учреждения. В соответствии с критериями, установленными Банком России, собственный капитал кредитного учреждения состоит из:

  • основного капитала;
  • дополнительных резервов.

В свою очередь, обе разновидности капитала классифицируются по иным основаниям.

Структура основного капитала

Так, основной капитал включает в себя:

  • уставный капитал — формируемый на основе взносов учредителей банка;
  • эмиссионную выручку — образуемую, как правило, вследствие продаж ценных бумаг;
  • резервный фонд организации — формируемый в соответствии с требованиями закона;
  • прибыль, величина которой подтверждена по итогам аудиторской проверки деятельности кредитного учреждения.

Структура дополнительного капитала

В свою очередь, дополнительный капитал банка состоит из:

  • увеличения стоимости имущества по итогам переоценки;
  • денежных средств, представленных резервным фондом, который формируется за счет прибылей, официально не подтвержденных по итогам аудиторских проверок;
  • текущих прибылей, также не подтвержденных аудиторами, но и не относящихся к резервному фонду;
  • субординированных кредитов;
  • установленных типов привилегированных акций.

Стоит отметить, что при исчислении величины собственного капитала банка, по которому определяется рассматриваемый норматив, необходимо исключать из расчетов:

  • стоимость нематериальных активов;
  • выкупленных у инвесторов собственных акций;
  • не компенсированных банком убытков текущего года, а также прошлых лет.

Определенными особенностями может характеризоваться выделение собственного капитала в структуре резервов кредитных кооперативов. Данные подсчеты регулируются отдельными нормами права.

Оптимальная величина норматива для банков

Так или иначе, норматив достаточности капитала — типичный показатель все же именно для банков. Как мы отметили выше, он является одним из инструментов регулирования Центробанком деятельности коммерческих кредитных учреждений. Какой может быть его оптимальная величина?

В данном случае справедливо говорить о том, что, в зависимости от конкретной экономической ситуации, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка установлен может быть разный.

Если в национальном хозяйстве государства — кризис, то соответствующий показатель во многих случаях понижается регулятором. Это связано с тем, что у банков могут накапливаться проблемные активы в виде просроченной задолженности заемщиков.

При более благоприятной экономической обстановке может быть повышен.

Существует особый порядок расчета рассматриваемых показателей. Изучим его

Формула расчета нормативов по капиталу банков

В целом вне зависимости от того, о каком показателе идет речь — будь то H1.0 или норматив достаточности базового капитала — Н.1.1, формула расчета применяется одна и та же (но с разной последовательностью вычислений). В ней, так или иначе, учитываются:

  • размер базового капитала кредитного учреждения;
  • величина основного капитала;
  • размер собственных средств банка;
  • коэффициенты рисков;
  • активы учреждения;
  • резервы банка;
  • показатели, отражающие применение особых требований по использованию капиталов, исходя из международных рекомендаций;
  • величина кредитных требований банка.

В зависимости от того, какой конкретно норматив интересует человека, изучающего финансовое состояние банка, рассмотренные выше компоненты формулы берутся в расчет в разной последовательности.

Оптимальная величина собственного капитала банка

Каким должен быть рассматриваемый показатель (иногда он обозначается не буквой h, а русской Н по причине их схожести), Н1, — норматив достаточности капитала? Минимальное значение его, установленное ЦБ, составляет 8 %. Для других рассматриваемых показателей значения установлены иные. Так, норматив H1.1 не должен быть ниже, чем 4,5 %. Показатель H1.2 должен составлять не менее 6 %.

Можно отметить, что кроме обязательных есть еще также рекомендуемые значения нормативов, о которых идет речь. Например, в отдельные периоды ЦБ РФ советовал банкам не снижать показатель, о котором идет речь, ниже 14%. Это заметно выше указанных нами цифр.

Таким образом, справедливо говорить о том, что есть минимально допустимые показатели по рассматриваемым нормативам, а есть те, которых желательно придерживаться учреждениям, на практике ведущим деятельность на банковском рынке. Изучим данный аспект подробнее.

Норматив по капиталу на банковском рынке

Итак, мы рассмотрели основные законодательные требования к нормативам достаточности капитала кредитного учреждения, установленные ЦБ РФ. Полезно будет теперь изучить то, каковы фактические размеры соответствующих показателей, устанавливаемые конкретными банками.

В 2010 году агентство «Эксперт РА» провело исследование, которое показало, что банки, обеспечивающие достаточность капитала на минимальном уровне, что был установлен ЦБ РФ, — 10%, могут испытывать существенные сложности. Особенно если у них есть значительные операционные риски.

В подобных случаях, таким образом, кредитно-финансовым организациям желательно превышать обязательные нормативы достаточности капитала коммерческого банка, установленные регулятором.

Кроме того, при недостаточно высоком значении показателя, о котором идет речь, коммерческие риски повышаются в случае некачественного резервирования — так считают аналитики.

Основной критерий высокого уровня проведения данной процедуры — использование в формуле резервирования показателей, отражающих потенциальные дефолты в долгосрочных займах.

То есть банки, обеспечивающие не слишком высокую достаточность собственных капиталов, должны особенно внимательно относиться к проблемным активам. В 2010 году экономика РФ выходила из кризиса 2008-2009 годов.

Сейчас национальное хозяйство страны — вновь в кризисной ситуации.

Каковы текущие приоритеты ЦБ в части регулирования уровня достаточности капитала, и как себя чувствуют банки в связи с возможными корректировками политики главного регулятора в соответствующем направлении?

Политика регулятора в части установления нормативов: фактор кризиса

Как мы отметили выше, в кризис ЦБ РФ может смягчать требования к тем или иным показателям финансовой устойчивости коммерческих банков. Именно такой политики Центробанк придерживается сейчас. В 2015 году норматив достаточности капитала кредитно-финансовых организаций H1.0, а также H.1.1 был уменьшен. К какому эффекту на банковском рынке это привело?

Как отмечают аналитики агентства «Эксперт РА», кредитно-финансовые организации стали, несмотря на либерализацию политики ЦБ, более чувствительными к снижению стоимости активов.

Это обусловлено, как считают финансисты, слишком высокими требованиями по нормативу H1.2.

В данном случае можно говорить о том, что для политики ЦБ РФ может быть свойственно рассматривать значение соответствующих нормативов раздельно.

Смягчение показателя H1.0, таким образом, не всегда означает, что регулятор готов снизить иные соседствующие с ним нормативы.

В результате, как выяснили аналитики агентства «Эксперт РА», в кризисный период значительно увеличилось число банков, попадающих в зону риска, связанного с недостаточными объемами основного капитала — примерно на 30 %.

И если данные кредитно-финансовые организации не смогут увеличить рентабельность, то им может понадобиться докапитализация, которая может быть одним из источников увеличения норматива H1.0. Рассмотрим данный аспект подробнее.

Докапитализация банков как ресурс для увеличения норматива по капиталу

Программа докапитализации банков, направленная на увеличение показателя H1.0, может быть реализована в рамках государственных программ.

Так, в период с мая 2015 по февраль 2016 года ликвидность банковской системы РФ была увеличена соответствующим способом на 803 млрд руб. При этом, как отмечают аналитики, запасы кредитно-финансовых организаций по нормативу H1.

2, несмотря на поддержку показателя H1.0 посредством докапитализации, значительно снизились по причине невысокой рентабельности экономической деятельности.

Роль собственников банков в докапитализации

Важную роль в поддержке ликвидности банков играют их собственники. Докапитализация при их участии в 2015 году также была значительной: владельцы кредитно-финансовых учреждений вложили в свои бизнесы более 100 млрд рублей.

Однако значительные инвестиции в капитал банков должны сопровождаться реальной оптимизацией бизнес-модели финансовых учреждений. Снижение требований по величине достаточности капитала ЦБ всего лишь помогает банкам выдерживать формальные критерии устойчивости.

На практике им необходимо иметь значительно более высокий показатель норматива H1.0, чем тот, что установлен регулятором, а также прилагать значительные усилия по увеличению рентабельности.

Резюме

Итак, мы рассмотрели сущность норматива достаточности капитала банка, представленного несколькими разновидностями. Данный показатель определяет устойчивость банка к воздействию факторов риска — например, в виде ухудшения динамики погашения платежей заемщиками.

Нормативы достаточности собственных средств (капитала) определяются как отношение имеющихся у банка резервов к рискам, которые определены ЦБ РФ. Величина соответствующих показателей может быть разной. В зависимости от ситуации в экономике, Центробанк может повышать или понижать показатель H1.

0 или, к примеру, норматив достаточности базового капитала. Формула исчисления всех рассматриваемых нормативов одинакова по структуре. Будет отличаться только лишь последовательность вычислений, которые она предусматривает, в зависимости от того, какой именно показатель интересует финансиста.

Увеличение показателя H1.0 банка возможно за счет разных источников. В 2015 году, когда в экономике РФ обострился кризис, были реализованы масштабные государственные программы, направленные на докапитализацию кредитно-финансовых учреждений. Значительный объем средств в резервы банков был проинвестирован их владельцами.

Норматив достаточности капитала банка имеет большое значение с точки зрения оценки рисков в экономической деятельности кредитно-финансовой организации. Но с точки зрения анализа реального бизнеса его информативность ограничена.

Если банк имеет невысокую рентабельность или значительную долю проблемных долгов, то высокие показатели по соответствующему нормативу, в частности, превышающие минимальный или даже рекомендованный ЦБ уровень, могут не иметь большого значения.

Источник

Источник: http://IDeiforbiz.ru/normativ-dostatochnosti-kapitala-banka.html

Показатели достаточности капитала банка

Нормативы достаточности капитала банка: значение, формула расчета

  1. проводить расчет собственного капитала банков;
  2. анализировать факторы, влияющие на повышение капитализации банков.

  3. рассчитывать и анализировать показатели оценки достаточности собственного капитала банков;

Данное соглашение предусмотрело установление минимального размера собственного капитала и привязало риски банка и размер его собственного. В этом же году Комитет выпустил директиву достаточности, которая вступила в силу 01.01.1993 г.

Банковское дело

Проблема определения достаточности банка на протяже­нии длительного времени является предметом научного исследования и споров между банками и регулирующими органами. предпочита­ют обходиться минимумом, чтобы поднять показатели при­быльности и роста активов; банковские контролеры требуют большого для снижения риска банкротства.

Одновременно высказывает­ся мнение, что банкротства вызваны плохим управлением, что хорошо управляемые банки могут существовать и с низкими нормами капитала.

В 1987 г. Представители 12 ведущих индустриальных стран (страны “Большой семерки” (G7), Швеция, Швейцария и Бенилюкс) объявили о заключении соглашения о стандартах капитала, часто называемого Базельским соглашением, которые применялись бы единообразно во всех банковских учреждениях, находящихся под юрисдикцией перечисленных государств.

— для самого банка, поскольку объем и характер осуществляемых как активных, так и пассивных операций напрямую зависят от объема, что в итоги оказывает существенное влияние на формирования результатов деятельности; — для государственных органов, в том числе ЦБ, которые заинтересованы в стабильности экономики в целом, в частности, банковские системы и системы безналичных расчетов, поскольку эта стабильность может быть достигнута только при наличии у коммерческих банков собственных средств, отвечающих установленным требованиям, адекватным рыночной ситуации по своим количественным и качественным параметрам.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 – основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. Это один из наиболее важных показателей надежности банка.

Характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам.

Минимальное его значение, установленное регулятором 8,0 % (Указание Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3855-У о внесении изменений в пункт 2.2 (Вестник Банка России, N 122, 31.12.2015 )

Достаточность капитала КБ

Собственные средства-брутто, используемые в обороте: а) капитал и фонды банка; б) доходы банка, включающие операционные и разные доходы, плату за инкассацию, подлежащую переводу управлению инкассации, полученные штрафы, пени, неустойки; в) прибыль банка за отчетный год и до отчетного года. Инвестиционные активы: а) капитализированные активы, учитывающиеся по остаточной стоимости — инвестиции материальные и нематериальные; б) финансовые инвестиции — прямые финансовые инвестиции, т.е.

Нормативы достаточности капитала банка: значение, формула расчета

Банковская система РФ функционирует в нестабильных условиях. Поэтому усиливается контроль устойчивости коммерческих структур. Для этих целей Центробанком были разработаны нормативы достаточности.

Собственный капитал банка — это важнейший источник ресурсов, который первоначально формируется за счет средств собственников и имеет безвозвратный характер. Деньги используются для поддержания устойчивости финансового состояния банка.

Н1 — норматив достаточности капитала

Для создания банка нужно сформировать уставный фонд.

Это минимальная сумма средств, которая необходима для осуществления деятельности. По законодательству РФ, его объем составляет 5 млн евро в рублевом эквиваленте. По объему капитала организации определяется возможность ее роста и развития.

Для этого существует специальный показатель достаточности собственных средств. О том, что представляет собой норматив Н1 и как он рассчитывается, читайте далее.

Достаточность капитала банка

где ДНК–достаточность нормативного капитала; НК–размер нормативного капитала; КР – величина кредитного риска, определяемая как сумма взвешенных по уровню кредитного риска активов, подверженных кредитному риску, и внебалансовых обязательств; ОР – величина операционного риска; РР – величина рыночного риска. где ДОК – достаточность основного капитала; ОК – размер основного капитала; КР – величина кредитн.

Источник: http://juridicheskii.ru/pokazateli-dostatochnosti-kapitala-banka-38415/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.