+7(499)-938-48-12 Москва
+7(812)-425-63-82 Санкт-Петербург
8(800)-350-73-64 Горячая линия

Норматив достаточности капитала банка

Содержание

Расчет экономических нормативов банков. Формулы

Норматив достаточности капитала банка

Одним из инструментов регулирования и надзора за функционированием банков являются экономические нормативы. В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» №110-И от 16 января 2004 (с изменениями и дополнениями) устанавливаются следующие обязательные нормативы ликвидности:

· минимальные размеры уставного капитала;

· минимальные размеры собственных средств;

· предельный размер не денежной части уставного капитала;

· максимальный размер риска на одного заемщика;

· максимальный размер крупных кредитных рисков;

· нормативы ликвидности;

· размер валютных, процентных и иных рисков;

· минимальный размер резервов высокорисковых активов;

· нормативы использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

· максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам и др.

Рассмотрим некоторые нормативы

Норматив достаточности собственных средств

(капитала) банка (Н1) (далее – норматив Н1)

Примеры определения банковских нормативов

Норматив достаточности собственный средств регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

величина операционного риска;

величина рыночного риска.

Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле:

H1=K/ (SUM Kpi (Ai-Pki)+код8807+код8957+ПК+KPB-код8992+10*OP+PP,

где:

К – собственные средства (капитал) банка;

Kpi – коэффициент риска i-го актива;

Ai – i-й актив банка;

Pki – величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;

КРВ – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам;

ОР – величина операционного риска;

РР – величина рыночного риска.

ПК – операции с повышенными коэффициентами риска. Показатель ПК используется при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка.

Для банков с собственным капиталом свыше 5 млн. евро минимально допустимое значение Н1 – 10%, если капитал меньше 5 млн. евро – 11%.

Норматив мгновенной ликвидности

(Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

H2=Лам/ (OBм-0,5* OBм’)

где:

ЛАм – высоколиквидные активы (денежные средства в кассе, в пути, прочие денежные средства, драгоценные металлы, иностранная валюта, средства на счетах «ностро» в иностранных банках стран – членов ОЭСР; остатки денежных средств на корсчете в Центральном Банке, вложения в государственные ценные бумаги);

ОВм – обязательства до востребования, в расчет включаются 20 % от остатков средств по счетам до востребования (остаткам средств на расчетных и текущих счетах клиентов банка, остаткам средств местных бюджетов и на счетах бюджетных учреждений и организаций, остаткам средств на счетах «лоро», вкладам и депозитам до востребования и выпущенным банком собственным векселям до востребования);

ОВм’ – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков) до востребования.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности

(НЗ) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и срок до 30 дней:

H3=Лат/ (OBт-0,5* OBт’)

где:

ЛАт – ликвидные активы, т.е.

наличность и быстрореализуемые активы (денежные средства в кассе, в пути, прочие денежные средства, драгоценные металлы, иностранная валюта, средства на счетах «ностро» в иностранных банках стран – членов ОЭСР, остатки денежных средств на корсчете в Центральном Банке, вложения в государственные ценные бумаги, суммы краткосрочных ссуд (срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней) и аналогичных платежей в пользу банка;

ОВт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней, т.е.

остатки средств на расчетных и текущих счетах клиентов банка, остатки средств местных бюджетов и на счетах бюджетных учреждений и организаций; остатки средств на счетах «лоро»; вклады и депозиты с истекающим сроком до одного месяца и выпущенные собственные векселя со сроками предъявления до 30-ти дней; кредиты, полученные от других кредитных организаций (включая кредиты Центрального Банка РФ), а также юридических лиц ­– нерезидентов, срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней; остатки средств, полученных от прочих кредиторов для текущих операций капитального характера; гарантии и поручительства, выданные банком, со сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30 дней;

ОВт’ – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц на срок до 30 дней и обязательств до востребования.

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности

(Н4) представляет собой отношение выданных кредитной организации кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также к обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года:

Н4=Крд/ (K+ОД+0,5*О’)

где:

Крд – кредиты, выданные банком, в рублях и иностранной валюте, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года;

ОД – обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года (в рублях и иностранной валюте);

К – собственные средства (капитал) банка;

О’ – величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц  (кроме банков), не вошедшим в расчет ОД.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

(Н6) – отношение суммы кредитных требований банка к заемщику, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по ссудам, к капиталу банка:

H6=Kр.з/K;

где:

Кр.з – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по ссуде.

Мах размер Н6 – 25%.

Максимальный размер крупных кредитных рисков

(норматив риска на одного заемщика) (Н7) – устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка:

Н7=(сумма Кскр) /K

где:

сумма Кскр – совокупная величина крупных кредитных рисков

В качестве крупного кредита рассматривается совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% сумм забалансовых требований (гарантий, поручительств), имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5 % капитала банка.

Максимально допустимое значение Н7 – 800%.

В отдельных случаях, когда уровень ликвидности КБ снижается и он не может самостоятельно решить возникшие финансовые проблемы, соответствующую экономическую помощь ему может оказать ЦБ.

В частности, он может предоставлять во временное пользование средства из централизованных фондов, например, из фонда обязательных резервов.

Одновременно ЦБ предъявляет требования о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка – по увеличению собственных средств, восполнению утраченного капитала, изменению структуры активов и др.

Кроме того, Центральным Банком могут применяться и такие достаточно жесткие меры экономического воздействия, как взыскание денежного штрафа, повышение нормы обязательных резервов.

Источник: https://www.goodstudents.ru/bank/461-econnormativy.html

Достаточность капитала банка: норматив достаточности базового капитала Н 1.1, норматив достаточности основного капитала Н 1.2, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н 1.0

Норматив достаточности капитала банка
Подробности Категория: Финансовая система Создано 30.03.2015 14:45

В наших статьях мы часто касаемся тем, которые простому обывателю, далекому от банковской специфики, в жизни, казалось бы, никогда не пригодится.

Так, мы очень подробно рассматривали вопросы, связанные с ликвидностью  банка, а также нормативы, с помощью которых она (ликвидность) регулируется: норматив мгновенной ликвидности Н2, норматив текущей ликвидности Н3, норматив долгосрочной ликвидности Н4.

Не является ли такое углубление в достаточно узкие темы излишним? С одной стороны, по роду своей профессиональной деятельности Вам, возможно, и не придется рассчитывать нормативы банков. И лишняя информация способна только «засорить мозги».

Но с другой стороны, а этот аспект более важен, состояние экономики нашей страны заставляет пристально следить за новостями. Но, как мы не раз отмечали, информация поступает настолько противоречивая, что для формирования объективной картины приходится очень внимательно «пропускать через фильтры» весь поток.

И для понимания происходящего невольно приходится разбираться в, казалось бы, достаточно узких темах.

Тему достаточности капитала банковской системы мы уже касались, когда говорили о том, что такое докапитализация банка. Но в той статье на структуре нормативов достаточности капитала мы подробно не останавливались. Давайте восполним этот пробел.

Нормативы достаточности капитала

Документом, устанавливающим порядок определения нормативов достаточности капитала (как, впрочем, и нормативов ликвидности) является Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И “Об обязательных нормативах банков”. В настоящее время коммерческие банки рассчитывают 3 норматива, регулирующие капитал банка:

-норматив достаточности базового капитала Н 1.1,

– норматив достаточности основного капитала Н 1.2,

-норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н 1.0.

Формулы определения величины нормативов идентичны между собой (мы уже приводили ее в статье про докапитализацию банков).

Нормативы достаточности представляют собой отношение капитала банка (в каждом случае свое значение) к сумме кредитного риска по активам, условным обязательствам, производным финансовым инструментам, операционному и рыночному риску.

Минимальные допустимые значения нормативов:

– для норматива  Н 1.1 5%,

– для норматива Н 1.2  6% (значение действует с 1 января 2015 года. До этой даты  5,5%),

– для норматива Н1.0 10%.

Как мы уже упоминали, при определении в числителе формулы стоит значение капитала банка. При определении значения норматива Н1.1 в числителе находится значение базового капитала, при определении норматива Н1.2 – основного капитала, Н 1.

0 – собственного капитала кредитной организации. Вообще, раньше был только один норматив, регулирующий капитал банка – норматив достаточности капитала Н 1. Введение дополнительных нормативов обусловлено введением системы стандартов «Базель III».

  Регулирование отечественной  банковская система в данном вопросе не отстает от общемировых трендов. Вообще, изначально предполагалось введение стандарта «Базель 3» в более ранние сроки, чем в других странах, а также более «жесткое» значение нормативов.

Но, в конечном счете, сделали определенные послабления.

Базовый капитал, основной капитал и собственный капитал банка

Методика расчета базового, основного и собственного капитала кредитной организации приведена в положении  N 395-П от 28 декабря 2012 г “Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (“Базель III”)”.  В соответствии с этим нормативным документом собственный капитал кредитной организации есть не что иное, как сумма основного капитала и дополнительного капитала.

В свою очередь основной капитал (егоеще называют капитал первого уровня) является суммой базового капитала и добавочного капитала.

Методику расчета каждого из показателя можно найти в тексте Положения, мы лишь отметим, что в расчет базового капитала включают обыкновенные акции и эмиссионный доход, а также величину нераспределенной прибыли.

В добавочный капитал включают привилегированные акции и эмиссионный доход от их размещения, а также бессрочные субординированные кредиты.

К дополнительному капиталу относятся субординированные кредиты сроком не менее пяти лет, а также прирост стоимости имущества за счет переоценки (в статье про докапитализацию на этом мы останавливались более подробно).

Основное назначение нормативов ликвидности – это способность коммерческого банка в срок исполнять свои обязательства.

Нормативы достаточности капитала призваны обеспечить финансовую устойчивость (способности покрыть убытки за счет собственного капитала).

Систематическое нарушение нормативов достаточности капитала, а также достижение значения нормативов ниже определенного значения приводит к отзыву лицензии (что делать вкладчику в этом случае, можно почитать по этой ссылке) либо к санации банка.

Подписка на наши новости очень важна – она позволит не пропустить ни одной темы нашего сайта. Возможно, Вам также будут интересны  услуги в сфере финансов, которые мы готовы предложить Вам. Для более подробной информации перейдите, пожалуйста, по ссылке.

Также не забываем делиться с друзьями с помощью кнопок социальных сетей

Источник: http://finstok.ru/finansovaia-sistema/dostatochnost-kapitala-banka-normativ-dostatochnosti-bazovogo-kapitala-n-1-1-normativ-dostatochnosti-osnovnogo-kapitala-n-1-2-normativ-dostatochnosti-sobstvennykh-sredstv-kapitala-banka-n-1-0.html

Н1 – норматив достаточности капитала. Норматив Н1: значение

Норматив достаточности капитала банка

Для создания банка нужно сформировать уставный фонд. Это минимальная сумма средств, которая необходима для осуществления деятельности. По законодательству РФ, его объем составляет 5 млн евро в рублевом эквиваленте.

По объему капитала организации определяется возможность ее роста и развития. Для этого существует специальный показатель достаточности собственных средств.

О том, что представляет собой норматив Н1 и как он рассчитывается, читайте далее.

Капитал банка

Он включает в себя величину собственных и добавочных средств. Данный показатель рассчитывается по такой формуле:

УК = ОК + ДК, где:

УК – капитал банка,

ОК – величина собственных средств,

ДК – добавочный капитал.

Источники формирования УК для банков в форме АО:

  • номинальная стоимость фактически выпущенных на рынок обычных акций;
  • эмиссионный доход;
  • номинальная стоимость привилегированных акций, при условии, что учредительными документами оговорено, что по ним допускается невыплата дивидендов, если это не влечет за собой формирование задолженности перед держателями ценных бумаг;
  • фонды, которые образованы по требованию ЦБ;
  • прибыль текущего года, которая подтверждена заключением аудиторов;
  • разница между УК и СК, если после реорганизации количество собственных средств банка уменьшается.

Источником формирования СК для банков в форме ООО является оплата долей учредителей.

Экономические нормативы

Центробанк регулярно анализирует объем собственных средств кредитных учреждений. Он должен соответствовать показателям, указанным в Инструкции № 1 «О порядке регулирования деятельности банков».

Самый главный из них – Н1, норматив достаточности капитала. Он регулирует риски несосотосятельности банка, показывает минимальную величину собственных средств, необходимых для покрытия убытков.

Расчет норматива Н1 происходит по такой формуле:

Н1 = СК / (СУММ (Аи-Кри) + стр. 8807 + стр. 8957 + ПК + КРВ + стр. 8992 + 10 х ОР + РР), где:

  1. СК – капитал банка;
  2. Кри – коэффициент риска Аи-го актива;
  3. стр. – номер строки в отчетности;
  4. риски:
  • КРВ – по условным обязательствам;
  • КРС – по срочным сделкам;
  • ОР – операционные;
  • РР – рыночные;
  • ПК – повышенный коэффициент.

Н1 – норматив достаточности капитала – для банков с объемом собственных средств более 5 млн евро должен составлять 10%. Если УК меньше, то значение коэффициента должно быть 11% и более.

По методике Базельского комитета уровень достаточности рассчитывается отдельно для капиталов первого и второго уровня. Сначала калькулируется объем выкупленных акций, резервный фонд и прибыль пошлых лет. В капитал второго уровня включены резервы переоценки, на покрытие убытков и различные гибридные ценные бумаги.

Показатели ликвидности

Норматив Н2 определяется соотношением высоколиквидных активов и суммы обязательств до востребования:

H2 = Ла / (Бв – 0,5 х Бв1), где:

Н2 – норматив мгновенной ликвидности;

Ла – высоколиквидные активы (денежные средства, драгметаллы, инвалюта, баланс «ностро; остатки на корсчетах в Центробанке; инвестиции в государственные ценные бумаги);

Бв – 20 % от баланса счетов до востребования;

Бв1 – минимальный совокупный остаток средств по счетам физ- и юрлиц до востребования.

Расчетное значение Н2 должно быть 15% и более.

Норматив текущей ликвидности:

H3 = Ла / (От – 0,5 х Бв1)

где:

От – обязательства до востребования со сроком до 30 дней: остатки на текущих счетах, «лоро», вклады и депозиты; кредиты, гарантии и поручительства и другие обязательства;

Бв1 – минимальный совокупный остаток средств по счетам физ- и юрлиц до востребования на срок до одного месяца.

Расчетное значение коэффициента должно менее 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности рассчитывается по обязательствам и кредитам со сроком погашения более 12 месяцев:

H4 = Кр / (СК + Д + 0,5 х О), где:

Кр – кредиты, которые предоставил банк в рублях и иностранной валюте. В эту цифру также должны включаться 50% гарантий и поручительств банка с аналогичным периодом действия;

Д – депозиты и полученные кредиты;

О – сумма минимального общего остатка по счетам со сроком исполнения до 1 года.

Расчетное значение коэффициента должно быть менее 120%.

Санируемые банки не выполнили норматив обеспеченности обязательств Н1

Это показали результаты финансового анализа кредитных учреждений. В частности, “Мособлбанк” в феврале не соблюдал норматив Н1. Значение коэффициента у кредитной организации было равно 0%, при требуемых 10%.

У организации также не хватало базового, основного капитала, долгосрочных ликвидных активов. Не лучше обстоят дела в “Финанс Бизнес Банке”. Показатель текущей ликвидности превысил на 4,32% требуемое значение.

Также были нарушены нормативы достаточности базового и основного капитала. Третья санируемая организации – “Инрес” – не выполняла требования ЦБ в течение 19 дней, а «БТА-Казань» – 15 дней подряд.

В НБ «ТРАСТ» значение коэффициентов достаточности базового, основного капитала, предельного уровня крупных и использование собственных средств и средств других юридических лиц составило 0%.

“Бимбанк”

Данная кредитная организация взяла на санацию осенью прошлого года финансовую группу «РОСТ». Но проблемы возникли у всех участников процесса. “Рост Банк” в конце января нарушил норматив Н1, не набрал достаточное количество долгосрочных активов и превысил уровень риска на одного клиента.

Кредитной организации «Кедр», которая также входит в эту финансовую группу, весь январь не хватало собственных средств для обеспечения деятельности. К тому же учреждение превысило лимит крупных рисков, гарантий и поручительств и уровня инсайдерских рисков. 12.01.

15 у Бимбанка также не хватало основного капитала для обеспечения деятельности. Но в дальнейшем ситуация исправилась.

Последствия

В список прочих организаций, которые нарушили норматив Н1, входят: НКО «Петербургский Расчетный Центр», лишенный лицензии “Судостроительный”, «Таврический», “Финансово-Промышленный” банки.

К кредитным организациям, которые находятся на стадии финансового оздоровления, различные меры воздействия не применяются. Но когда норматив достаточности капитала банка Н1 был нарушен «Связным», начались вопросы. По закону ЦБ может отозвать лицензию, если значение коэффициента снизится до 2%.

В течение отчетного года такое происходит с банками довольно часто из-за технических сбоев. Но если после исправления неполадок значение коэффициента не увеличилось, то ЦБ может запросить план финансовой реабилитации или ввести своего управляющего в структуру.

У «Связного» данный коэффицент снизилось до 9,19% всего на один день из-за того, что банку нужно было увеличить отчисления в резервы.

Новый лидер на рынке

Законодательно установлен норматив Н1 для банков на уровне 10%. С 2013 года самым капитализированным был «Тинькофф». Значение коэффицента тогда достигло 15,8% и оставалось высоким, несмотря на тенденции на рынке.

По результатам первого квартала эта цифра снизилась до 15,22%. «Русский стандарт» установил новый рекорд – 17,65%.

У остальных кредитных организаций значение показателя низкое: «Хоум Кредит» — 13,9%, «Ренессанс» — 12,89%, “ОТП” — 12,34%.

«Русский стандарт» реструктурировал еврооблигации, продлив их срок до 2020 года, получил добавочный капитал на сумму $350 млн и увеличил Н1 на 4%. За это банк заплатил инвесторам премию в 5 п.п. от номинала облигации и увеличил ставку до 13% по одному купону.

На сегодняшний день капитал «Русского стандарта» составляет 64 млрд руб. За счет этого организация может привлекать пассивы через тендеры, кредитовать связанные компании в большем объеме. Убытки покрывает капитал первого уровня. Уровень его достаточности низкий – 6,26%.

Но это объясняется тем, что в него не включены субординированные облигации.

За первый квартал банк потерял 6,5 млрд руб. По итогам 2014 года прибыль составила 1,4 млрд руб. Если не снизить убытки, то давление капитала первого уровня тлько усилится. У конкурентов на рынуке значение данного показателя выше: «Хоум Кредит» – 8,42%, «Тинькофф» — 9,4%, «Восточный» — 6,74%.

Сбербанк пока не хочет выделяться на рынке

Организация получила субординированынй кредит от Центробанка на сумму 500 млрд евро. На данный момент эта цифра числится в составе капитала второго уровня.

Если его переконвертировать, то норматив Н1 с 12% повысится на 1.2 п.п. В сравнении с конкурентами и позицией организации на рынке значение коэффициента не высокое.

Но с учетом макроэкономики и ситуации в Украине результаты вполне приемлемы.

Вывод

Для успешного функционирования на рынке банку необходимы собственные средства. Их объем должен советовать установленным нормативам достаточности. Центробанк регулярно проверяет значение данных коэффициентов. Если расчетный показатель снизится до отметки 2%, то у кредитной организации могут отозвать лицензию.

Источник: http://fb.ru/article/180578/n---normativ-dostatochnosti-kapitala-normativ-n-znachenie

Анализ надежности банков

Норматив достаточности капитала банка

Я уже писал раньше о том, как выбрать надежный банк. В этой статье я подробнее остановлюсь на некоторых критериях оценки надежности банков. Речь пойдет про банковские нормативы и другие важные финансовые показатели.

Надежность банка во многом определяется его финансовой устойчивостью. Финансовая устойчивость — это способность банка противостоять внешним и внутренним негативным факторам, влияющим на его финансовое положение.

Для того, чтобы было легче определить надежность и финансовую устойчивость банка, существуют банковские нормативы.

Банковские нормативы

Нормативы были разработаны Центральным Банком России и являются обязательными для соблюдения всеми банками. Банковские нормативы рассчитываются на основе ежемесячной финансовой отчетности банков и постоянно отслеживаются ЦБ.

В случае нарушения нормативов ЦБ может наложить ограничения на деятельность банка и проведение банковских операций, например запретить прием вкладов физических лиц, наложить штрафы, ввести временную администрацию и в конце концов отозвать лицензию.

Существует 9 обязательных банковских нормативов. Формулы их расчета можно найти в инструкциях на сайте ЦБ РФ.

  • Н1 Норматив достаточности собственного капитала (минимум 10%)
  • Н2 Норматив мгновенной ликвидности (минимум 15%)
  • Н3 Норматив текущей ликвидности (минимум 50%)
  • Н4 Норматив долгосрочной ликвидности (максимум 120%)
  • Н6 Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (максимум 25%)
  • Н7 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (максимум 800%)
  • Н9.1 Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (максимум 50%)
  • Н10.1 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (максимум 35%)
  • Н12 Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (максимум 25%)

Первые четыре норматива — достаточности капитала и ликвидности — основные.

Норматив достаточности капитала H1.0

Основной доход банк получает с процентов. Банк привлекает заемный капитал в виде депозитов и и выдает кредиты или вкладывает деньги в ценные бумаги. Например, банк привлекает депозиты по 10%, а кредиты выдает по 20%.

  На разнице процентов между привлеченными депозитами и выданными кредитами банк зарабатывает прибыль. Причем величина заемного капитала  значительно превышает собственный капитал. Если доход банка сильно уменьшится, например заемщики перестанут выплачивать проценты по кредитам, банк может получить убыток.

Самый простой способ возместить убытки — покрыть их из собственного капитала.

Норматив достаточности капитала банка — это соотношение между собственным капиталом и активами, скорректированными на коэффициент в зависимости от степени риска  (выданные кредиты, вложения в ценные бумаги, прочие инвестиции имеют разный риск).

  Он показывает способность банка возмещать финансовые потери из собственного капитала. Чем больше значение этого норматива, тем больше собственных средств банка в совокупных активах, тем больше финансовая устойчивость банка. Минимальное значение достаточности капитала, установленное Центробанком — 10%.

Если норматив достаточности капитала меньше 2%, ЦБ обязан отозвать у банка лицензию.

Нормативы ликвидности

Нормативы ликвидности показывают готовность банка исполнять свои обязательства. Депозиты и средства клиентов на текущих счетах являются для банка обязательствами. Вкладчики  могут их потребовать в любой момент, и банк  должен быть готов выдать средства своим вкладчикам.

Активы банка (деньги, кредиты, ценные бумаги) различаются по ликвидности. Самые ликвидные — деньги в кассе, банкоматах и на счетах банка. Эти средства банк может выдать и перевести на другой счет в любой момент.

Но банк не хранит все свои активы в виде денег, большинство активов банка  — это кредиты или ценные бумаги. В случае, если текущие средства заканчиваются, банк может в короткий срок продать свои ценные бумаги и перевести их в деньги, чтобы исполнить свои обязательства.

Однако львиная доля активов банка  — это кредиты. С кредитами намного сложнее, некоторые кредиты банк выдает на много лет и не может вернуть их в один момент.

Поэтому банк должен соблюдать баланс между высоколиквидными и низколиквидными активами, чтобы быть способным вовремя исполнять свои обязательства и при этом зарабатывать себе прибыль. Оценить способность банка исполнять свои обязательства можно с помощью нормативов ликвидности.

Существует 3 норматива ликвидности  в зависимости от срока: мгновенная, текущая и долгосрочная.

Норматив мгновенной ликвидности Н2 показывает риск потери платежеспособности банка в течение одного дня.

Это отношение высоколиквидных активов банка, которые банк может реализовать в течение дня, к сумме обязательств, которые банк должен исполнить или у него могут истребовать в течение одного дня.

К таким обязательствам относятся суммы на текущих и расчетных счетах, счетах до востребования, однодневные межбанковские кредиты. Сумма этих обязательств корректируется на величину минимального обязательного остатка средств на счетах. Минимальное значение норматива 15%.

Норматив текущей ликвидности Н3 показывает риск потери платежеспособности банка в течение ближайших 30 дней. Это отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка, которые требуется исполнить банку или которые могут потребовать у банка исполнить в течение 30 ближайших дней. Минимальное значение норматива 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 показывает риск потери платежеспособности банка в результате размещения средств в долгосрочные активы. Это отношение долгосрочных кредитов, выданных банком, со сроком погашения более года к собственному капиталу банка и обязательствам банка, со сроком погашения более года. Максимальное значение норматива 120%.

Финансовые показатели банка

Рентабельность активов и капитала

Рентабельность активов и собственного капитала показывают эффективность работы банка. Рентабельность — это отношение прибыли к активам (ROA) или к собственному капиталу (ROE).

Чем больше рентабельность, тем эффективнее банк использует свой или заемный капитал для получения прибыли.

Если рентабельность капитала в течение года снижалась, это может означать, что банк стал испытывать какие-то проблемы.

Просрочка по кредитам

Не все заемщики банка вовремя возвращают кредиты. Всегда какая-то часть кредитов просрочена. Особенно сильно доля просрочки может возрастать в кризис. Если клиент не возвращает кредит, значит банк не получает прибыль. При этом банк обязан резервировать часть своих средств на потери по ссудам. Чем больше доля просрочки по кредитам, тем больше риск банка. Просрочка более 10% является большой.

Чистая процентная маржа — это разница между процентными доходами и процентными расходами, деленная на величину процентных (доходных) активов банка. Показывает, какой чистый доход в процентах приносят банку его активы.

Доходность активов — отношение процентных доходов к процентным активам. Показывает, какую доходность приносят процентные активы банка — кредиты и ценные бумаги.

Стоимость пассивов — отношение процентных расходов к величине процентных обязательств. Показывает в какой степени банку обходится заемный капитал — депозиты и кредиты, взятые у других банков.

Финансовые показатели банка и банковские нормативы следует рассматривать в динамике. Так можно увидеть те или иные тенденции. Перечислим негативные факторы, на которые нужно обратить внимание:

  • показатель достаточности капитала близок к минимальному уровню 10%
  • показатели ликвидности близки к минимальным значениям
  • снижение рентабельности активов
  • увеличение просрочки по кредитам
  • снижение доходности активов
  • увеличение стоимости пассивов
  • снижение чистой процентной маржи
  • сильное снижение доли депозитов физических лиц в пассивах — означает, что вкладчики забирают деньги из банка

Где смотреть банковские нормативы и другие финансовые показатели банка?

Банковские нормативы и финансовые показатели банка рассчитываются на основе финансовой отчетности, которую банк обязан раскрывать каждый месяц. Отчетность и нормативы публикуются на сайте ЦБ РФ в разделе «Информация по кредитным организациям». Но гораздо удобнее анализировать показатели банка на специализированных сайтах kuap.ru и analizbankov.ru.

Для примера возьмем банк Траст. В декабре 2014 года было принято решении о санации банка Траст. Банк Траст столкнулся с недостатком ликвидности и не справился с набегом вкладчиков во время банковской паники. Позже ЦБ обнаружил «дыру» в его капитале размером в несколько миллиардов рублей.

На сайте kuap.ru по каждому банку имеется раздел «Финансовый анализ (ф.135)». В данном разделе публикуются финансовые показатели и банковские нормативы. Раздел «Ключевые показатели» показывает динамику различных финансовых показателей: рентабельности, доходности активов, стоимости пассивов и т.д.

 В разделе «Финансовое положение» показаны основные банковские нормативы — достаточность капитала и ликвидность. Внизу публикуется мини-итог и перечень нарушений банковских нормативов. Банк Траст часто нарушал норматив достаточности базового капитала Н1.

1, а достаточность капитала близка к критическому уровню 10%.

Сайт analizbankov.ru для оценки надежности банка на мой взгляд более удобен и прост. Здесь по каждому банку публикуется подробный, но не слишком сложный финансовый анализ на основе авторской методики. По каждому банку справа есть ссылка «Ликвидность банка и другие риски». В этом разделе можно изучить риски ликвидности, кредитный риск, рыночный риск и достаточность капитала.

В разделе «Устойчивость и надежность банка» публикуется финансовый анализ банка с рекомендациями в конце. Полный декабрьский анализ банка можно посмотреть по ссылке.

Рекомендации по банку Траст: Оценка надежности банка Траст — неудовлетворительно.

Помимо этого, на сайте есть раздел «и». Там  публикуются рейтинги банков на основе различных критериев:

  • достаточность капитала Н.1
  • нормативы ликвидности
  • величина капитала, прибыли и депозитов физических лиц
  • доля вкладов физических лиц и юридических лиц
  • и другие

Даже хорошие банковские нормативы и финансовые показатели не могут полностью гарантировать надежность банка.

Финансовую отчетность можно фальсифицировать, многое зависит от репутации банка и его владельцев, а так же поведения вкладчиков.

Лавинообразный поток клиентов, забирающих свои деньги, может завалить любой, даже самый надежный банк. Поэтому, принимая решение, оценивайте еще и другие критерии надежности банка.

в соцсетях

Источник: http://activeinvestor.pro/analiz-nadezhnosti-bankov/

Достаточность капитала

Норматив достаточности капитала банка

            Для чего предприятию нужен капитал? Главным образом он выполняет две функции: во-первых, страховую, так как именно с помощью капитала погашаются обязательства перед кредиторами в случае банкротства, во-вторых, регулирующую, потому как капитал определяет масштабы активов и пассивов операций фирмы. Поэтому показатель «достаточность капитала» в общем виде отражает степень надежности предприятия. Важно понимать, что принцип «чем больше, тем лучше» при определении капитала не применим – чрезмерная капитализация компания также считается не лучшим (и уж точно не самым дешевым) способом привлечь деньги.

Подходы в определении банковского капитала

            Основные подходы, которых должен придерживаться руководитель при оценке достаточности капитала, исходят из функций самого капитала:

  • С точки зрения организации бизнеса капитал является достаточным, если покрывает все издержки, связанные с запланированным развитием, и еще имеет некоторый запас для непредвиденных издержек.
  • С точки зрения компенсации потерь капитал является достаточным, если позволяет покрыть потери, связанные с невозвратом активов (актуально для банков и МФО).
  • С точки зрения организационного роста капитал достаточен, если позволяет в любой момент приобрести необходимые для развития фирмы активы (например, передовое оборудование).
  • С точки зрения репутации капитал достаточен при выполнении двух условий: он соответствует ожиданиям и представлениям, сложившимся о компании в обществе, и превышает минимально допустимый лимит, установленный органами надзора.
  • С точки зрения риска капитал достаточен, если покрывает объем запланированных операций.

При оценке руководитель может придерживаться одного из этих подходов (определяя таким образом для себя приоритетную функцию), однако, в этом случае представление о достаточности будет исключительно субъективным. Вывод, что капитал объективно достаточен, делается лишь при одновременном выполнении всех описанных выше условий.

Что такое норматив Н1?

Норматив Н1 – это показатель, определяющий минимальный размер собственных средств банка, необходимых для покрытия рисков разного рода (операционного, кредитного). Норматив Н1 считается так:

где K – это размер капитала компании, А – объем активов (общий), взвешенных по риску, а корректоры Р – это суммы резервов, созданных под обесценивание ценных бумаг, потери по ссудам и расчетам с дебиторами соответственно.

Как видно из формулы, Н1 показывает, какая доля собственного капитала приходится на один рубль основных активов, взвешенных по риску (о том, как производится взвешивание, речь пойдет дальше). ЦБ установлена планка в районе 10 (для организаций с уставным капиталом более 180 млн.

рублей) и 11 копеек (менее 180 млн) – если коммерческий банк пренебрегает этим требованием, то оказывается в «красной зоне». Такие организации находятся под особо тщательным надзором регулятора.

Снижение же показателя Н1 чаще всего есть следствие излишней агрессивной политики в сфере увеличения активов и большого количества операций с рискованными активами.

К слову, планка достаточности в России установлена весьма высоко – в развитых странах норма показателя Н1 колеблется от 4 до 8%.

Несколько слов о взвешивании активов

Схема ЦБ предлагает делить все активы компании на 5 основных категорий:

Виды активов градированы по степени риска. Так, к первой группе (средства на счетах Банка России) регулятор предлагает применять коэффициент 0%, далее распределение происходит так:

  • Государственные ценные бумаги – 10%.
  • Средства в зарубежных банках – 20%.
  • Кредиты российским банкам – 70%.
  • Ссуды простым заемщикам – 100%.

Зная такую специфику расчета, мы можем рассмотреть пример нахождения Н1:

Капитал банка «Надежный» составляет 200 млн. рублей. Основные активы – 2500 млн. рублей (2,5 млрд), из которых 1700 млн – это ссуды заемщикам, 300 млн – средства в зарубежных банках, 300 млн – вложения в государственные ценные бумаги, 200 млн – средства на счетах ЦБ. Необходимо рассчитать достаточность капитала.

Все данные есть – их подставляем в формулу:

Расчет показал, что капитал достаточен. Если бы считались невзвешенные активы, был бы сделан вывод о недостаточности капитала, так как показатель Н1 составил бы всего 8%.

Ситуация в России

Напряженная политическая обстановка и низкие темпы экономического роста сделали свое дело – российские банки больше не пользуются доверием у иностранных и отечественных инвесторов. Например, определять при расчете взвешенных активов средства, размещенные в зарубежных банках, с коэффициентом 0.2 на данный момент не является правильным ходом – очевидно, риск значительно выше.

Санкции Евросоюза и США ограничили доступ российских банков к финансовым рынкам, снизив таким образом ликвидность их ценных бумаг и лишив возможности диверсифицировать риски.

Все это позволяет экспертам судить о кризисе банковской сферы в России и определять перспективы ее развития как «негативные», в то время как несведущие граждане продолжают бравировать тем, что любые санкции им по плечу.

Взглянем на таблицу рейтингов банков S&P, где приведена статистика стран по показателю RAC (коэффициент капитала, скорректированный по степени риска):

Из диаграммы видно, что Россия уступает по среднему значению RAC не только 100 крупнейшим банкам (это значение на 2014 год составляет 7,7%), но и таким развивающимся странам, как Турция, Бразилия и Казахстан, что говорит о слабой защищенности российских банков от рисков разного рода.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/9074-dostatochnost-kapitala

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.