+7(499)-938-48-12 Москва
+7(812)-425-63-82 Санкт-Петербург
8(800)-350-73-64 Горячая линия

Инвестиционная декларация: образец заполнения

Содержание

Как заполнить 3 ндфл на инвестиционный доход

Инвестиционная декларация: образец заполнения

ГД-3-11/[email protected] “Об инвестиционном вычете”, в котором прояснила ряд моментов, касающихся предоставления инвестиционных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Напомним, что с 2015 года по НДФЛ появился еще один налоговый вычет – инвестиционный.

Касается он в первую очередь тех, кто осуществляет операции с ценными бумагами, уже открыл индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или планирует это сделать. Порядок предоставления инвестиционных налоговых вычетов нормативно установлен и закреплен в в ст. 219.1 НК РФ.

В частности, при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение следующих инвестиционных налоговых вычетов:

  • в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, указанных в подп. 1-2 п. 3 ст.

Основными условиями являются продолжительность права собственности на ценные бумаги, исчисляемая на дату заключения сделки – по закону она должна превышать 3 года (п.1 подп.1 ст.219.

1 НК РФ), а также давность приобретения этого имущества. Давность в данном случае исчисляется после 01.01.

2014 года, то есть, во внимание принимаются имущественные активы, приобретенные гражданином после наступления упомянутой даты.

  • Вычет на взносы: гражданин возвращает 13% от суммы внесенных денежных вложений на индивидуальный инвестиционный счет (далее также ИИС) в течение налогового периода (п.1 подп.2 ст.219.1 НК РФ).
  • Вычет на доходы: владелец ИИС получает всю совокупность прибыли, поступавшей благодаря операциям на этом счете, без обязанности уплатить НДФЛ.

Образцы заполнения 3-ндфл

  • В случае прекращения отношений по иис до 3 лет все полученное ранее по вычету подлежит обязательному возврату в пользу бюджета.
  • Запрещен перенос неизрасходованной суммы вычета на следующий год.

Характеристика вычета на доходы

  • Предоставляется после того, как закончится установленный в законе период действия договора на ИИС- 3 года.
  • Максимальный размер вычета не ограничен.
  • В случае досрочного расторжения договора –преимущество теряет актуальность.
  • Зачисленные денежные вложения не подлежат обналичиванию (снятию) до окончания срока ИИС.

Получить налоговый вычет: пошаговая инструкция В связи с появлением нового преимущества, а именно – инвестиционные налоговые вычеты 2017 – последние годы для налогоплательщика должны были пройти в активных действиях: сначала определиться с компанией, открыть ИИС, выбрать вид льготы.

Как получить налоговый вычет по иис

Внимание

В «Статусе налогоплательщика» цифра 1 означает налогового резидент РФ, 2 – нерезидента России (проживший менее 183 дня в РФ в году декларации доходов). Телефон налогоплательщика В новой форме 3-НДФЛ удалены поля для указания адреса налогоплательщика. Теперь эти сведения в бланке указывать не нужно. Достаточно просто заполнить поле «Номер контактного телефона».

Телефон указывается или мобильный, или городской, при необходимости, с кодом города. Подпись и дата На титульном листе укажите общее количество заполненных страниц и число приложений — подтверждающих документов или их копий. В левой нижней части первой страницы налогоплательщик (цифра 1) или его представитель (цифра 2) подписывают документ и указывают дату подписания.
Представителю нужно приложить к декларации копию документа, подтверждающего полномочия.

Заполнение декларации 3-ндфл для получения 13% вычета по иис

Полезное Здравствуйте! Статья носит исключительно информационный характер и не является гарантом правильного заполнения декларации 3-НДФЛ для получения 13% вычета по ИИС. Для заполнения декларации в 2018 году в сравнении с 2017 особых изменений в программе не возникло:

  • В «Сведения о декларанте» надо указать контактный телефон.
  • Во вкладке Вычеты (пункт 9) указывать сумму, внесенную на ИИС надо в строке: «Сумма вычета, предусмотренного пп.2 п.1 Ст219.1 НК РФ (Лист E2).

Наступил 2017 год, на сайте Федеральной Налоговой Службы в декабре прошлого года появилась новая версия программы «Декларация». Выкладываю пример заполнения Декларации 3-НДФЛ за 2016 год для получения вычета по взносам на Индивидуальный Инвестиционный Счет.

Иис — инвестиционный налоговый вычет

Образец заявления может быть у налоговиков или у брокера.

  • Подать весь пакет документов в районную налоговую и ждать, когда деньги поступят на банковский счет.
  • Подать пакет документов можно 3-мя способами:
  • отправить ценным письмом с уведомлением. Правда, это не гарантирует, что оно будет принято;
  • посетить офис налоговой службы по месту учета лично и получить документ о принятии всего пакета;
  • скачать образец декларации 3-НДФЛ на сайте nalog.ru и зарегистрировать на нем же «Личный кабинет налогоплательщика». Для регистрации понадобится паспорт, СНИЛС (страховое свидетельство государственного пенсионного страхования). Для отправления письма понадобится «Сертификат проверки ключа электронной подписи».

Время проверки пакета документов налоговой службой — до 3-х месяцев.

Как заполнить 3-ндфл правильно?

Блог ленивого инвестора Инвестиционные Инструменты Индивидуальные инвестиционные счета в 2015 году стали для российского фондового рынка своего рода прорывом. С их введением у частных инвесторов появилась возможность получать налоговые льготы, о которых я уже рассказывал в статье про ИИС. Пришло время поговорить о том, как получить налоговый вычет на практике.

Как оформить налоговый вычет: очередность действий Доходность моих инвестиций за 2017 год составляет около 30% годовых, ознакомиться с последними новостями моих вложений можно в еженедельных отчетах.

Рекомендую каждому читателю пройти обучение на курсе ленивого инвестора. Первая неделя абсолютно бесплатная. Подробнее Сразу акцентирую внимание на сроках: подавать декларацию до 30 апреля нет необходимости.


Оформить декларацию на получение налогового вычета можно в течение 3-х лет после того, как он был оплачен (п.7 ст 78 НК РФ).

  • лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав)»;
  • лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
  • лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ»;
  • лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»;
  • лист З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
  • лист И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».

Помимо выплаты НДФЛ декларация пригодится, чтобы получить налоговый вычет.

По закону каждый гражданин может вернуть часть ранее уплаченного государству налога, на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита.

Подавать документы на получение вычета можно в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги. Вычет можно получить в течение трех лет.

При продаже квартиры или машины, которые были в собственности менее 3 лет, заполните титульный лист, лист А, лист Д2 и разделы 1 и 2 декларации 3-НДФЛ.

Для выплаты налога со сдачи квартиры в аренду заполнить нужно только титульный лист, лист А и разделы 1 и 2. При покупке квартиры можно получить налоговый вычет — заполните титульный лист, лист А, лист Д1 и разделы 1 и 2. Такие же страницы заполните для возврата НДФЛ при оплате ипотечного кредита.

В пунктах 2.

5 необходимо произвести расчеты налоговой базы для вычисления налога по общей совокупности операций проводимых с ценными бумагами, которые не вращаются на организованных рынках ценных бумаг, осуществленными в рамках инвестиционного товарищества.

Значение показателей строки необходимо определить путем вычитания показателя — 070 суммы значения показателя строки — 080, 090, 100. В случае если результаты получились отрицательными или равными нулю, в строке — 110 необходимо ставить прочерк.

В пунктах 2.

6 необходимо указать сумму убытков, полученных по результатам которые были совершенны за отчетный налоговый период при операциях с ценными бумагами, которые не вращаются на организованных рынках ценных бумаг, осуществленными в рамках инвестиционного товарищества.

Принимая во внимание уменьшение в налоговом периоде налоговой базы.

Источник: http://vip-real-estate.ru/2018/05/03/kak-zapolnit-3-ndfl-na-investitsionnyj-dohod/

3-НДФЛ для ИИС: как заполнить | Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС)

Инвестиционная декларация: образец заполнения

Для получения налогового вычета на ИИС, нам потребуется декларация 3-НДФЛ. Заполнить её можно самостоятельно, либо воспользоваться сервисом в интернете.

Например, один из известных сервисов NDFLka предлагает услугу «3-НДФЛ под ключ» за 599 рублей или вообще берёт на себя всю процедуру отправки документов в ИФНС:

Но, по правде говоря, ничего сложного в заполнении декларации 3-НДФЛ нет, и сейчас мы сможем в этом убедиться: для самостоятельного составления декларации воспользуемся специальной программой, рекомендованной ИФНС.

Эта программа имеет неожиданное название «Декларация» и, как следует из описания на сайте, «позволяет автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки».

Для нас же самым важным будет то, что она позволяет сохранять декларацию в формате .xml — именно в таком формате принимает электронную версию декларации ИФНС.

На данный момент её можно найти по этой ссылке, но в будущем, по мере выхода новых версий, путь к ссылке на скачивание может измениться.

Устанавливаем и запускаем программу:

Как видно, слева есть вертикальное меню, и по умолчанию активным является самый верхний пункт этого меню — «Задание условий». По мере заполнения сведений, мы будем перемещаться по данным вкладкам сверху вниз. А пока заполним все на данной вкладке.

Вкладка «Задание условий»

Всё оставляем так как по умолчанию установлено программой, а заполнять будем только «номер инспекции»:

Как найти номер налоговой инспекции? По данной ссылке идём на сайт налоговой, в специальный раздел для поиска реквизитов ИФНС:

Для ввода адреса нажимаем на раскрывающееся меню и вводим адрес:

После подтверждения кнопкой «ОК», мы увидим результат поиска:

Код ИФНС — это то, что нам нужно. Также нужно записать код муниципального образования (ОКТМО), он пригодится нам на следующих этапах заполнения декларации.

Возвращаемся в программу, нажимаем на кнопку и в списке налоговых инспекций выбираем свою:

Если это первая подаваемая в этом году декларация, то номер корректировки оставить «ноль» (это справедливо для 99% случаев).

На этой вкладке больше ничего менять не будем:

Переходим на следующую вкладку.

Вкладка «Сведения о декларанте»

На вертикальном меню слева открываем вкладу «Сведения о декларанте», после чего попадём на страницу ввода персональных данных. Заполняем все данные.

Как узнать свой ИНН

Есть два пути: сложный (пригодится на будущее) и простой.

Простой способ заключается в том, чтобы взять справку 2-НДФЛ, ведь она уже должны быть у нас на руках (иначе зачем нам заполнять эту декларацию), а в ней наш ИНН итак указан:

Ещё один способ узнать свой ИНН — это воспользоваться сервисом от налоговой службы: пройдём по ссылке и попадём на страницу ввода данных. Заполняем их и нажимаем кнопку «отправить запрос»:

Через 1-2 секунды мы уже сможем увидеть результат:

Итак, мы ввели в программу свои персональные данные и ИНН.

Открываем раздел «Адрес»:

Вот тут-то нам и понадобиться информация, полученная нами, когда мы искали номер нашей налоговой инспекции. Вместе с номером мы получили и ОКТМО — код муниципального образования.

Заполнение информации на вкладке «Сведения о декларанте» закончено. Как видно, ничего сложного нет. Переходим к следующей вкладке:

Вкладка «Доходы, полученные в РФ»

Теперь настала пора достать справку 2-НДФЛ, если мы ещё это не сделали на предыдущем шаге, когда требовалось найти свой ИНН. Теперь будем переносить в программу данные из нашей справки 2-НДФЛ, полученной нами от работодателя.

Сначала создаём учётную карточку для работодателя (налогового агента):

После нажатия «+», появится шаблон карточки налогового агента (работодателя). 

Заполняем карточку данными из справки 2-НДФЛ и подтверждаем ввод нажатием кнопки «Да»:

Внимание! В этой карточке ИНН и ОКТМО нужно указать не наш, а работодателя! Эта информация содержится в «шапке» справки 2-НДФЛ (п. 1):

Работодатель (налоговый агент) должен появиться в списке «источники выплат»:

Галочку «Расчёт стандартных вычетов вести по этому источнику» оставить активной, чуть далее — о ней подробнее.

На этом этапе нам потребуется справка 2-НДФЛ, которую мы должны были получить с места работы (или несколько справок, если у нас удерживали НДФЛ в предыдущем году в нескольких местах, т.е. у нескольких работодателей).
Теперь будем вносить данные о доходах по выбранному работодателю:

Откроется форма ввода данных о доходах:

В этой форме нам нужно заполнить 5 полей и повторить всё это 12 или более раз (по количеству строк записей в справке 2-НДФЛ):

После внесения всех данных, мы получим примерно такую картину:

Сравниваем итоговые результаты с тем, что указано в справке 2-НДФЛ:

Все итоговые суммы должны совпадать!

Ну всё, можно сказать, что справку 3-НДФЛ мы почти сделали. Требуется только сделать несколько пояснений.

Если работодателей несколько, данные нужно внести с каждой справки 2-НДФЛ. В этом случае в поле «источники выплат» мы будем видеть список работодателей, по которым мы получили справки 2-НДФЛ и внесли данные в программу:

В этом случае галочку «Расчёт стандартных вычетов вести по этому источнику» проставить нужно для одного работодателя — того, по которому мы намерены будем эти стандартные вычеты возвращать:

Про тему стандартных вычетов мы поговорим в следующий раз, а для упрощения примера мы будем подавать декларацию 3-НДФЛ только с целью получения инвестиционного вычета по ИИС.

Вкладка «Вычеты»

Заполнение этой вкладки будет очень простым.

Так как мы решили подавать декларацию 3-НДФЛ только ради вычета по ИИС, то снимаем галочку «Предоставить стандартные налоговые вычеты»:

В ходе практики выяснилось, что снятие этой галочки может привести к некорректному расчёту суммы возврата НДФЛ, если у человека есть дети, и на них ранее оформлялись стандартные налоговые вычеты. Поэтому, если сумма вычета в декларации не «сходится» с той, которая предполагалась, есть смысл выставить эту галочку и проверить, изменилось что-нибудь или нет.

Подробнее проблема рассмотрена на форуме.

Далее открываем раздел «Инвестиционный и убытки по ЦБ»:

В поле «Сумма вычета, предусмотренного пп.2 п.1 ст. 219.1 НК РФ (Лист E2)» вводим ТОЧНУЮ общую сумму поступлений на наш ИИС в предыдущем налоговом периоде (при условии, конечно, что мы хотим получить вычет по первому типу ИИС — то есть на внесённые суммы).

ВСЁ!

Проверка, печать, сохранение

Чтобы проверить нашу декларацию 3-НДФЛ, нужно нажать на соответствующую кнопку в верхнем горизонтальном меню программы:

 Проверку надо обязательно провести и дождаться подтверждающего сообщения:

Далее рекомендуется сохранить рабочую версию нашей декларации в собственном формате программы:

. Вообще сохранение рекомендуется делать на всём протяжении времени работы в программе «Декларация»:

Это позволит нам в любой момент вернуться к редактированию. Или, если мы нашли ошибку, исправить её.

Далее нажнём «Просмотр» или «Печать» и посмотрим, в каком виде у нас будет распечатана декларация:

Распечатывать нам её нужно будет только в том случае, если мы будем отправлять в ИФНС бумажные документы (по почте или во время личного визита). Здесь и далее мы будем рассматривать вариант отправки документов через сайт ИФНС, без личного визита куда бы то ни было — это и легче и удобнее.

Сейчас же нам нужно провести ещё одну, визуальную проверку, переключаясь по страницам нашей декларации нам нужно найти лист E2:

Нужно убедиться, что лист «Е2» находится в составе нашей декларации. В рассмотренных нами случаях версия программы 1.10 не выводила этот лист в итоговую декларацию, хотя сведения об инвестиционном вычете заполнялись.

В этом случае декларация была бы отправлена без этого листа, а это было бы неправильно. Не допустить ошибку помогла подобная визуальная проверка:

Итак, убеждаемся, что лист «Е2» в нашей декларации 3-НДФЛ присутствует.

Сохраняем нашу декларацию 3-НДФЛ в формате .xml. Именно в этом формате ИФНС принимает электронный вариант этого документа:

Выбираем на компьютере папку для сохранения электронной версии декларации и получаем сообщение об успешном сохранении:

Имя файла состоит из длинной комбинации символов и цифр, это нормально.

На этом всё!

Итак, весь процесс занимает 20-30 минут, но как уже говорилось выше, можно заказать изготовление декларации 3-НДФЛ на онлайн-сервисе в интернете:

Далее рассмотрим процесс подготовки и отправки всех документов в налоговую через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

Источник: http://invest-schet.ru/3-ndfl-dlya-iis-kak-zapolnit/

Об утверждении формы инвестиционной декларации (с изменениями на 17 апреля 2017 года), Приказ ФНС России от 05 февраля 2014 года №ММВ-7-3/38@

Инвестиционная декларация: образец заполнения

(с изменениями на 17 апреля 2017 года)

____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
приказом ФНС России от 17 апреля 2017 года N ММВ-7-3/315@ (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 19.06.2017, N 0001201706190034).
____________________________________________________________________

В соответствии с пунктом 1 статьи 2510* Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3824; 2013, N 40, ст.5037) ________________

* Вероятно, ошибка оригинала. Следует читать “статьи 25_10”. – Примечание изготовителя базы данных.

приказываю:

1. Утвердить форму инвестиционной декларации согласно приложению к настоящему приказу.

2.

Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) Управлений Федеральной налоговой службы по Республике Бурятия, Республике Саха (Якутия), Республике Тыва, Забайкальскому краю, Камчатскому краю, Приморскому краю, Хабаровскому краю, Амурской области, Иркутской области, Магаданской области, Сахалинской области, Еврейской автономной области и Чукотскому автономному округу довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.

РуководительФедеральной налоговой службыМ.Мишустин

Зарегистрированов Министерстве юстицииРоссийской Федерации4 апреля 2014 года,регистрационный N 31835

Приложение. Инвестиционная декларация

Приложение(В редакции, введенной в действие

с 30 июня 2017 года приказом ФНС России
от 17 апреля 2017 года N ММВ-7-3/315@. –

См. предыдущую редакцию)

Форма по КНД 1151092

(наименование уполномоченного органа
государственной власти субъекта Российской Федерации,
в который представляется инвестиционная декларация)
(полное наименование организации в соответствии с учредительными документами)
Инвестиционный проект:
(полное наименование инвестиционного проекта)
Номер контактного телефона
Адрес электронной почты
Инвестиционная декларация составлена налистах
с приложением налистах.
Достоверность сведений, указанныхв настоящей инвестиционной декларации,подтверждаю:
(фамилия, имя, отчество (при наличии))
(подпись руководителя организации)
Место печати (при наличии печати)
20г.

I. Сведения об организации, представившей инвестиционную декларацию

Код организации по ОКПО
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
Код причины постановки на учет (КПП)
Код вида экономической деятельности по ОКВЭД (основной)
Код формы собственности по ОКФС
Код организационно-правовой формы по ОКОПФ
Место нахождения (адрес):
Субъект Российской Федерации
Район
Город
Населенный пункт (село, поселок и так далее)
Улица (проспект, переулок и так далее)
Номер дома (владения)
Номер корпуса (строения)
Код по ОКТМО

II. Сведения об инвестиционном проекте

1. Территория реализации инвестиционного проекта:
1.1. Кадастровый номер (при его отсутствии – условный номер) находящегося в собственности/в аренде (нужное подчеркнуть) организации земельного участка, на котором планируется реализация инвестиционного проекта:
.
1.2. Адрес:
Субъект Российской Федерации
Район
Город (при наличии)
Населенный пункт (при наличии) (село, поселок и так далее)
Улица (проспект, переулок и так далее)
Номер дома (владения)
Номер корпуса (строения)
Иное описание местоположения (при отсутствии официально присвоенного адреса)
.
2. Код вида экономической деятельности по ОКВЭД
инвестиционного проекта.
3. Цель реализации инвестиционного проекта
.
4. Целевые индикаторы инвестиционного проекта:
4.1. Производство товаров в ассортименте (укрупненно):
Nп/пНаименование товараКод по ОКПГодовая проектная производственная мощность
Код единицы измерения по ОКЕИколичествомлн.руб.
4.2. Количество создаваемых рабочих мест,
в том числе по годам.
4.3. Налоговые платежи от реализации инвестиционного проекта (тыс.руб.):
Годы реализации инвестиционного проекта
1 год 20_г.после-дующие годы до получения дохода (отдельно по годам) 20__г.1-й год полу-чения дохода 20_г.2-й год полу-чения дохода 20_г.3-й год полу-чения дохода 20_г.4-й год полу-чения дохода 20_г.5-й год полу-чения дохода 20_г.
Всего:
в том числе по видам налогов:
…..
5. Общий объем финансирования инвестиционного проекта (млн.руб.)
,
в том числе:
– новое строительство
(наименование объектов нового строительства, объемы финансирования)
;
– реконструкция;
– техническое перевооружение;
– модернизация основных средств.
6. Объем затрат на создание (приобретение) амортизируемого имущества (млн.руб.) :
– затраты на строительно-монтажные работы;
– затраты на машины, оборудование, инструменты, инвентарь;
– прочие затраты,
из них проектно-изыскательские работы.
7. Срок реализации инвестиционного проекта,(год/лет).
8. График ежегодного объема капитальных вложений при реализации инвестиционного проекта (млн.руб.):
1-й год;
2-й год;
3-й год;
4-й год;
5-й год.
9. Источники финансирования инвестиционного проекта (млн.руб.):
– собственные средства организации;
– привлеченные источники,
в том числе:
кредиты банков,
из них кредиты иностранных финансовых организаций и иных лиц;
бюджетные средства (по видам бюджетов);
иные (указать какие).

________________
При реализации инвестиционного проекта на нескольких земельных участках сведения, указанные в пункте 1 Раздела II, заполняются в отношении каждого участка;

Не учитываются:

затраты на приобретение легковых автомобилей, мотоциклов, спортивных, туристских и прогулочных судов, а также затраты на строительство и реконструкцию жилых помещений;

полученные машины, оборудование, транспортные средства и иное амортизируемое имущество, затраты на которые ранее включались в объем капитальных вложений участниками других региональных инвестиционных проектов;

затраты на создание (приобретение) зданий, сооружений, расположенных на земельных участках, на которых осуществляется реализация инвестиционного проекта, на дату включения организации в реестр участников региональных инвестиционных проектов (пункт 3 статьи 25_8 Налогового кодекса Российской Федерации).

Редакция документа с учетомизменений и дополнений подготовлена

АО “Кодекс”

Источник: http://docs.cntd.ru/document/499077068

Инвестиционная декларация: что это такое и зачем она нужна? –

Инвестиционная декларация: образец заполнения

Крупные организации создают их для размещения своих пенсионных фондов. Финансовые консультанты создают их для своих клиентов. Для их создания нужно немного философии и сложных расчетов. Если их составлять вдумчиво и изощренно, они могут достигать размера в 15 листов.

Кто эти «они»? Инвестиционные декларации. Они нужны не только богачам, склонным к писанине. Они являются обязательным инструментом для всех инвесторов. Их сила в том, что при написании инвестиционной декларации, вы вынуждены изложить свою инвестиционную стратегию в письменном виде и составить обязательный к исполнению инвестиционный план. Это одновременно и схема, и бланк отчета.

Мы не сможем охватить в одном разделе всё то, что вам следует включить в свою инвестиционную декларацию. Но в качестве затравки мы можем предложить вам скачать, распечатать и заполнить бланк типовой инвестиционной декларации (вам понадобится сторонняя программа вроде Adobe Acrobat Reader для того, чтобы открыть и распечатать этот файл).

Ответы на большую часть этих вопросов мы уже разбирали в предыдущих разделах.

Инвестиционная сводка

Инвестиционная сводка обеспечивает обзор вашей текущей финансовой ситуации и того, что вы ожидаете от своего инвестиционного портфеля. Это словно мгновенный снимок текущей ситуации. Обновляйте инвестиционную сводку каждый раз, когда вы производите перебалансировку своего портфеля.

Вот вопросы, на которые следует дать ответы:

  • Какова стоимость активов в моем текущем портфеле?
  • Какое количество денежных средств я планирую инвестировать каждый месяц?
  • Сколько лет я планирую осуществлять инвестиции?
  • Какую доходность будет показывать мой портфель после вычета инфляции?
  • Какой максимальный размер убытка я смогу перенести за периоды в три месяца, один год и пять лет?
  • Каково мое целевое распределение активов?
  • Что будет выступать в качестве эталона для моего портфеля?

Для того, чтобы лучше ответить на эти вопросы, стоит ознакомиться с разделами «Риск портфеля: сколько риска вы можете на себя принять?» и «Что такое распределение активов».

Когда дело дойдет до последнего вопроса — выбирайте свой эталон внимательно. Предположим, вы составили портфель, вложения которого на 40% состоят из акций компаний крупной капитализации, на 10% — из акций компаний малой капитализации, на 30% — из облигаций и на 10% — из акций иностранных компаний.

Не стоит использовать в качестве эталона для такого портфеля индекс S&P 500. Он попросту для него не подходит. Этот индекс создан для того, чтобы отслеживать динамику акций американских компаний с крупной рыночной капитализацией.

Он подошел бы для отслеживания лишь 40% вашего портфеля, которые состоят из соответствующих акций, но никак не для всего портфеля.

В большинстве случаев, вам понадобится комбинация эталонов для того, чтобы соотносить успешность вашего портфеля в целом и успешность отдельных его составляющих.

Вам стоит также определиться с тем, за какой период вы будете проводить оценку своего портфеля и составляющих его инвестиций. Будете ли вы сравнивать с эталоном годовую доходность портфеля? Трех- или пятилетнюю доходность? Какую-то комбинацию из этих периодов? Наилучшим периодом для большинства портфелей будет один год, с прицелом на более долгосрочную доходность.

Инвестиционные цели

Раздел «Инвестиционные цели» вашей инвестиционной декларации посвящен детальному изложению того, что вы хотите достичь при помощи своего портфеля и за какой срок.

Ответьте на следующие вопросы:

  • Какова моя финансовая цель?
  • Сколько времени мне потребуется для того, чтобы достичь этой цели?
  • Сколько мне придется тратить ежегодно для достижения своей цели?

Для того, чтобы подробнее понять специфику этих вопросов, перечитайте раздел «Цели инвестиционного портфеля. Стоимость жизни на пенсии.»

Инвестиционная философия

В разделе «Инвестиционная философия» вы определяете для себя всё то, что важно для вас как инвестора. Это та теория, в которую вы верите и которой собираетесь придерживаться.

Вот несколько вопросов, ответы на которые стоит сформулировать:

  • Каково моё видение риска?
  • Каково моё видение роли базовых и прочих инвестиций?
  • Каково моё видение диверсификации?
  • Каково моё восприятие трейдинга?
  • Каково моё восприятие издержек?
  • Каково моё отношение к налогам?

До того, как купить или продать какие-либо ценные бумаги, убедитесь, что принимаемое решение соответствует принципам вашей инвестиционной философии. Если же они не соответствуют — спросите себя почему.

Может быть, вам не стоит покупать или продавать эту ценную бумагу? Возможно, ваше решение базируется на краткосрочной динамике этой бумаги? Возможно, на вас влияют чьи-то слова или мысли по поводу будущего рынка? Помните, что все ваши решения должны базироваться лишь на вашей инвестиционной философии.

Критерии выбора инвестиций

Этот раздел содержит правила, по которым вы выбираете свои инвестиции. Эти правила весьма сильно отличаются от инвестора к инвестору, базируясь на их личной инвестиционной философии. Можно рассматривать эти критерии как численное выражение своей инвестиционной философии.

Вот некоторые критерии для выбора фондов взаимных инвестиций:

  • Минимальный рейтинг для категории фонда
  • Минимальная общая доходность по категории фонда за определенные периоды
  • Максимальный уровень снижения на медвежьем рынке
  • Максимальный процент 10 крупнейших компаний, входящих в фонд
  • Максимальный процент каждого сектора экономики, входящего в фонд
  • Максимальный коэффициент накладных издержек фонда
  • Минимальный размер активов фонда
  • Минимальный срок под управлением текущего менеджмента
  • Минимальный коэффициент налоговой эффективности фонда (отношение доходов фонда взаимных инвестиций после уплаты налогов к его доходам до уплаты налогов)

Вот некоторые критерии для выбора отдельных акций:

  • Максимальная цена для каждой акции
  • Минимальный возврат на собственный капитал
  • Минимальный свободный денежный поток
  • Минимальный прогнозный пятилетний рост прибыли
  • Максимальный уровень заемных средств
  • Минимальная дивидендная доходность
  • Минимальная рыночная капитализация
  • Максимальное значение коэффициента P/E
  • Минимальный уровень роста выручки

Каждая из бумаг, которую вы собираетесь включить в свой портфель, должна соответствовать выбранным вами критериям. Если она чему-либо не соответствует — задайте себе вопрос почему. Нужно ли как-то изменить ваши критерии или этой инвестиции не место в вашем портфеле, построенном на принципах вашей инвестиционной философии?

Процедуры мониторинга

Раздел «Мониторинг портфеля» описывает процедуры, по которым вы собираетесь контролировать результаты вашего портфеля. Это ваша инструкция по ребалансировке своего портфеля и по продаже тех инвестиций, которые более не являются подходящими.

Ответьте на следующие вопросы:

  • Как часто вы будете отслеживать свой портфель?
  • Как вы будете определять результаты инвестирования по каждому активу?
  • Как вы будете определять результаты инвестирования портфеля в целом?
  • Как вы будете определять, достигает ли ваш портфель запланированную доходность?
  • Как вы будете определять, попадают ли фактические убытки в запланированный вами ранее диапазон?

Для того, чтобы определить, насколько хорошо ваш портфель справляется с поставленными задачами, воспользуйтесь выбранным ранее эталоном для оценки вашего портфеля.

Если вы выясните, что ваш портфель не достигает запланированных результатов по доходности, или что фактические убытки оказываются больше, чем вы установили для себя в качестве приемлемых, ваш портфель может нуждаться в корректировке.

Однако, не фокусируйте целиком только на доходности. Прежде всего, убедитесь, что причины, по которым вы выбрали ту или иную инвестицию, всё еще присутствуют.

Для этого, проверьте каждую инвестицию на соответствие установленным вами критериям выбора.

Если индивидуальная акция или паи фонда взаимных инвестиций больше этим критериям не соответствуют, то возможно у вас на руках есть кандидат на продажу.

Более подробно процедуру мониторинга портфеля мы разберем в последующих разделах.

Пересмотр инвестиционной декларации

После того, как вы составили свою инвестиционную декларацию, подпишите её, поставьте дату и возвращайтесь к ней через год. Ваша инвестиционная декларация — это не только инструкция, но форма отчета, по которой вы будете оценивать эффективность вашего портфеля.

Извините комментарии закрыты

Источник: http://putevoditelinvestora.ru/creating-your-investment-policy-statement/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.