+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Что такое лизинг простыми словами? Что такое лизинг автомобиля или недвижимости? Что такое лизинг с возвратом?

Содержание

Что такое лизинг простыми словами: определение

Что такое лизинг простыми словами? Что такое лизинг автомобиля или недвижимости? Что такое лизинг с возвратом?

Термин «лизинг» часто ассоциируется со словом «кредитование». Но такое сравнение верно лишь отчасти. Для того, чтобы разобраться в этом вопросе, необходимо понять, что это за услуга и какие преимущества она предоставляет для физических лиц и корпоративных клиентов.

Что такое лизинг простыми словами

Лизинг — это финансовый механизм, который позволяет организациям приобретать основные средства и прочие активы, а частным лицам дорогостоящие объекты, например, автомобили. Термин происходит от английского глагола «to lease», что в дословном переводе обозначает «сдавать в аренду».

Лизинговая деятельность регулируется ФЗ № 164, в котором оговорены все существенные условия применения финансовой аренды. Например, в ст. 36 нормативного акта описаны возможные меры государственной поддержки сферы, включая субсидирование и предоставление льготных инвестиционных кредитов.

Важно! В большинстве случаем услуга применяется организациями, но в некоторых ситуациях возможно его использование и для интересов физических лиц.

Если говорить обобщенно, то лизинговая схема выглядит следующим образом:

  1. У предприятия есть потребность иметь на производстве то или иное оборудование, но нет желания или возможности оформлять кредит.
  2. Компания обращается в специализированную фирму, которая предоставляет требуемый актив на правах аренды.
  3. Сторонами заключается контракт, согласно условиям которого предприятие платит арендодателю ежемесячную плату за пользование оборудованием.
  4. Когда срок соглашения заканчивается, арендованное имущестово может быть как выкуплено по остаточной стоимости, так и возвращено владельцу.

В договоре лизинга участвуют 3 стороны:

  • продавец — физическое или юридическое лицо, которое предлагает приобрести актив;
  • лизинговая фирма (лизингодатель) — компания, которая приобретает права на имущество с целью его последующей реализации или сдачи в аренду;
  • пользователь услуги (лизингополучатель) — лицо, которое будет распоряжаться активом на условиях срочности и платности.

Очень часто имущество уже принадлежит лизинговой фирме, что делает сделку двусторонней — контракт заключается только между лизингодателем и лизингополучателем.

В такую аренду могут передаваться здания, сооружения, основные и транспортные средства и прочие активы. Не могут быть предметом договора земельные участки и прочие природные и иные объекты, на которые законом наложены ограничения на использование.

Виды лизинга

Существует несколько классификаций лизинговой деятельности.

По формам лизинг подразделяют на:

  • внутренний — сторонами являются резиденты России;
  • международный — один из участников сделки имеет резидентство другого государства.

По степени риска сделка может быть:

  • гарантированной — риски разделены между всеми участниками;
  • негарантированной — никакой защиты условий контракта не предусмотрено;
  • гарантированный частично — часть рисков на себя берет страховая компания.

Но чаще всего принято выделять финансовый и оперативный (в некоторый источниках его называют операционным) лизинг. Как отдельный вид подобных сделок существует возвратный.

Финансовый лизинг

Срок такого соглашения почти всегда совпадает с периодом эффективного использования переданного в аренду актива. За счет полученных от клиента платежей лизингодатель возвращает себе полную стоимость объекта.

https://www..com/watch?v=QU7VyhmuwOE

По окончанию срока соглашения актив почти всегда переходит в собственность лизингополучателя — остаточная стоимость в этот момент равна или приближена к нулю.

Оперативный лизинг

Такой договор заключается на меньший срок, чем период возможного использования переданного в распоряжение имущества.

https://www.youtube.com/watch?v=QU7VyhmuwOE

Целью такого соглашения не является дальнейший выкуп объекта — по окончанию срока договора актив будет возвращен лизингодателю для дальнейшего использования по своему усмотрению.

Важно! Обслуживанием, ремонтом и страхованием имущества на период действия контракта занимается лизингодатель.

Договором оперативного лизинга может быть предусмотрена возможность выкупа имущества, но реализация этого пункта происходит редко.

Возвратный лизинг

Специфическая сделка, согласно условиям которой продавцом и арендатором актива является одно и тоже лицо, а лизинговая компания — лишь посредником для оформления соглашения.

Схема следующая:

  1. Предприятия передает лизинговой организации то или иное имущество (например, оборудование) в собственность.
  2. После оформления документов подписывается соглашение о передаче этого же актива предприятию обратно, но уже на условиях аренды.

Полученную за продажу имущества сумму компания использует на свое усмотрение, а за пользованием объектом договора перечисляет лизингодателю определенную плату. При этом отрыва от производства нет — актив по факту остается в распоряжении предприятия.

Недостаток возвратных лизинговых сделок в том, что Налоговая при определенных обстоятельствах может заподозрить компанию в попытке уйти от отчислений в бюджет.

Важно, чтобы все юридические формальности операции были соблюдены — так у контролирующих органов не будет возможности применить к организации санкции или штрафы.

Плюсы и минусы лизинговых сделок

К преимуществам таких операций можно отнести следующие пункты:

  • отсутствие крупных единовременных затрат — нет необходимости приобретать оборудование или иные объекты сразу полностью, можно оплачивать имущество ежемесячными взносами;
  • эффективное распределение средств — освободившиеся деньги можно использовать для других целей;
  • сопровождение — на период действия договора ответственность за актив несет лизингодатель;
  • упрощенное одобрение — лизинг оформить легче, чем кредит из-за наличия обеспечения в виде переданного в аренду имущества;
  • налоговые льготы — оборудование или иной объект не числится на балансе предприятия, что освобождает от уплаты взносов за него.

Используя лизинг, компания получает постоянную возможность применять современное оборудование, что снижает амортизационные риски.

Недостатками процедуры является:

  • необходимость оплачивать проценты — лизингодателю переводится не только часть стоимости используемого имущества, но и начисляемая за него процентная плата;
  • требование о внесении аванса — для оформления сделки часто требуется предоплата в размере 20–30% от стоимости объекта;
  • юридическая сложность — договор специфический, необходимо соблюдение всех правовых аспектов;
  • повышение остаточной стоимости — по окончанию договора итоговая цена объекта будет выше из-за влияния инфляции и уплаченных процентов.

Эксперты расходятся во мнении, действительно ли лизинг абсолютно выгоден. При принятии окончательного решения организации необходимо оценить все издержки и учесть множество факторов, включая рост цен на оборудование, налоговые аспекты и прочие.

лизингового соглашения

Лизинговые договора регулируются ст. 15 ФЗ № 164.

Согласно нормативному акту, соглашение всегда должно быть составлено в письменной форме. Обязательно заключение между сторонами договора купли-продажи. К сопутствующим относят соглашения о:

  • залоге;
  • гарантии;
  • привлечении средств;
  • поручительстве;
  • иного, в зависимости от обстоятельств сделки.

В договоре обязательно прописывается подробные характеристики имущества, передаваемого лизингополучателю — в противном случае соглашение действительным не будет.

https://www..com/watch?v=io6AvPhIrME

Согласно условиям контракта, лизингодатель должен приобрести и передать получателю услуги имущество на определенных условиях, которые должны быть четко прописаны в документе.

Лизингополучатель обязан:

  • принять передаваемое имущество;
  • оплачивать взносы за пользование активом в порядке и размере, установленном в соглашении;
  • по окончанию договора вернуть актив или заплатить его остаточную стоимость (если такое возможно согласно условиям предоставления).

Условия изменения и расторжения заключенного соглашения также прописываются в документе и удостоверяются подписями и печатями сторон.

Какие документы нужны для оформления сделки

Чтобы получить имущество в лизинг, необходимо предоставить:

  • учредительные документы на организацию — устав, решение о создании, свидетельство ОГРНЮЛ для юридических лиц, ОГРНИП для ИП, приказы о назначении генерального директора и бухгалтера и прочие;
  • финансовую отчетность — декларацию, сведения об оборотах и выручке и т.д.;
  • копии паспортов учредителей;
  • иные (по запросу лизинговой компании).

Чтобы увеличить шансы на положительное рассмотрение заявки на получение лизинга можно предоставить прочие сведения, подтверждающие финансовую стабильность и благонадежность — например, данные о собственности, сведения о деловой репутации, поручительство взаимосвязанных компаний и т.д.

Пример расчета лизинга

Для расчета стоимости лизингового договора будут использованы следующие вводные данные:

  • стоимость объекта — 200 000 рублей;
  • срок — 1 год;
  • по окончанию договора оборудование переходит в собственность лизингополучателя;
  • процентная ставка — 15%;
  • годовая амортизация — 10%;
  • НДС — 18%;
  • компенсация лизинговой компании — 10%;
  • предоплата не требуется.

Годовая амортизация в 10% означает, что за 12 месяцев имущество из-за износа подешевеет на эту норму. Следовательно, к концу периода цена оборудования будет 180 000 рублей, а среднегодовая стоимость — 190 000 рублей.

На рассчитанную после учета амортизации стоимость оборудования будут начислены проценты в размере 15% годовых, что составит 28 500 рублей.

От этой же суммы будет удержана компенсация для лизингодателя в размере 10%, которая составит 19 000 рублей.

Сумма двух рассчитанных значений будет выручкой по сделке — 28 500 рублей + 19 000 рублей = 46 500 рублей.

С рассчитанной выручки будет удержан НДС в размере 18%, его сумма будет 8 550 рублей.

Итого лизинговый платеж за срок договора составит:

20 000 (амортизация) + 28 500 (проценты) + 8 550(НДС) = 57 100 рублей.

Расчет лизинговых платежей произведен на основе методических рекомендаций, разработанных Министерством экономики.

© «Kreditka», при полном или частичном копировании материала ссылка на первоисточник обязательна.

Источник: http://101bpln.ru/chto-takoe-lizing-prostymi-slovami-opredelenie.html

Что такое лизинг автомобиля простыми словами

Что такое лизинг простыми словами? Что такое лизинг автомобиля или недвижимости? Что такое лизинг с возвратом?

Современный мир невозможно представить без огромного количества автомобилей. Это давно не роскошь, а необходимость для любой семьи или фирмы.

Однако, в период глубокого экономического кризиса в России, не все обладают достаточным количеством накопленного капитала на получение нового авто. Для юридических лиц также невыгодно вынимать достаточно крупную сумму на покупку из бизнеса.

Поэтому все большую популярность получают альтернативные варианты покупки желаемого транспорта, как для физических лиц, так и для юридических. Одним из них является лизинг.

Общее понятие автолизинга

Под автолизингом понимается аренда транспорта, как правило, с правом его последующего выкупа по остаточной стоимости.

Лизингодатель — компания, предоставляющая данную услугу — приобретает автомобиль у официальных представителей. До момента окончания платежей, приобретенное транспортное средство находится в собственности лизингодателя, он ставит его на учет в ГИБДД, оформляет обязательное страхование. После прекращения действия договора можно либо поменять его на новый, либо оформить в собственность.

Лизинг автомобиля для физических лиц

Преимущества автолизинга для физических лиц:

  1. Минимальный первоначальный взнос или его отсутствие по некоторым программам.
  2. Быстрота заключения сделки
  3. Минимальный пакет необходимых документов
  4. Скидка на получение авто от официальных дилеров.
  5. Относительно невысокие ежемесячные платежи.
  6. Экономия времени на оформление всей необходимой документации по машине (в ежемесячный платеж могут быть включены все расходы на ГИБДД, страховки, обслуживание и т.д.)

Кроме того, договор лизинга заключается на несколько лет и по истечении этого времени нет необходимости заниматься продажей морально устаревших машин. При возврате авто также возвращается внесенный первоначальный взнос или предлагаются варианты обмена на дальнейшее сотрудничество.

https://www.youtube.com/watch?v=io6AvPhIrME

Недостатки автолизинга:

  1. Большие процентные ставки
  2. Ограниченный срок действия услуги.
  3. Возможность расторжения соглашения со стороны лизингодателя в одностороннем порядке (при несоблюдении условий соглашения, страховки или просрочки платежей)
  4. Так как машина находиться в собственности организации, то для поездок за границу понадобится оформление дополнительного разрешения.
  5. При затрудненном финансовом положении нет возможности продать транспорт и получить деньги на покрытие вынужденных расходов и погашение задолженностей. При невыплате платежей теряется не только средство передвижения, но и все предыдущие расходы.
  6. Вынужденное рассмотрение только предложений в салонах, стоимость которых значительно выше поддержанных автомобилей. Также есть множество разнообразного выбора на рынке, но по значительно сниженным ценам.

 Лизинг автомобиля для юридических лиц

Помимо скорости получения транспорта в пользование, фирмы и индивидуальные предприниматели получают дополнительные преимущества:

  • В связи с минимальными рисками для лизингодателя, получить новый автомобиль в распоряжение значительно проще, чем оформить кредит.
  • При оформлении кредитов на ведение бизнеса, основным показателем платежеспособности для банков является – доля заемных средств и наличие иных обязательств. В случае заключения услуги лизинга задолженность перед лизингодателем может учитываться на балансе лизинговой организации, что сделает юридическое лицо более привлекательным для выдачи нецелевых кредитов в банке.
  • Снижение налогов. В расходах фирмы учитывается не только амортизация транспортных средств, но и все ежемесячные выплаты. Кроме того, можно распределить платежи по такому виду аренды по периодам разными суммами, чтобы максимально уменьшать налог на прибыль. Кроме того, услуга предоставления лизинга облагается НДС, что позволяет в свою очередь уменьшать и данный налог.
  • Разработка индивидуального графика платежей после проведения финансового состояния организации позволяет более рационально использовать денежные средства на расширение и развитие бизнеса.

В настоящее время, в отличие от европейских стран, в России лизинг автомобилей распространен в основном в организациях, но все чаще оформляются договоры лизинга для физических лиц.

В любом случае, приобретение транспортного средства, как за счет заемных банковских средств, так и за счет ежемесячных выплат менее выгодно, чем за собственные средства, но иногда такой способ является единственно возможным.

Перед принятием заключительного решения необходимо тщательным образом проанализировать все возможные риски данного варианта, просмотреть предложения разных компаний и их репутацию на рынке, также сравнить цены на выбранный автомобиль. Лизинг – удобный инструмент, но несет в себе большие риски потери имущества при нарушении условий соглашения.

Источник: https://requesto.ru/chto-takoe-lizing-avtomobilya-prostymi-slovami

Что такое лизинг автомобиля простыми словами?

Что такое лизинг простыми словами? Что такое лизинг автомобиля или недвижимости? Что такое лизинг с возвратом?

В России всё чаще можно услышать о такой услуге, как приобретение машины в рамках лизинга. Всё потому что такая сделка дает человеку или предприятию возможность заполучить машину в своё пользование прямо сейчас. А расплатиться за приобретение – уже в дальнейшем.

Лизинг автомобильного средства передвижения (Automobile leasing в переводе с английского языка) – это процесс аренды автотранспорта с последующим его выкупом. Вся идея лизинга состоит в возможности постепенного получения машины в личную собственность.

Одновременно будущий владелец автомобиля сразу же после подписания всех документов может пользоваться транспортным средством. Необходимо только поэтапно оплачивать образовавшуюся задолженность (по аналогии с автокредитами, предлагаемыми финансовыми учреждениями).

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-91-48. Это быстро и бесплатно!

Что же такое лизинг простыми словами?

Автомобиль может быть легко продан, а значит — является высоколиквидным имуществом. И организации, специализирующиеся на лизинге, с радостью предоставят потребителю возможность приобрести автомобиль с их помощью.

В сделке по приобретению машины в рамках лизинга задействованы сразу три стороны:

  • Покупатель транспортного средства;
  • Завод, выпускающий автомобили требуемой марки;
  • Фирма, предлагающая услуги приобретения машины в лизинг.

Смысл заключается в том, что лизинговая организация берёт на себя посредничество в сделке между потенциальным покупателем и производителем. То есть предварительно выкупает автомобиль и передает его в долгосрочную аренду покупателю.

По истечении срока и определенного количества выплат, предусмотренных договором, автомобиль переходит в собственность покупателя. А лизинговая компания может подсчитать полученную от сделки выгоду. Ежемесячные платежи за аренду в первую очередь медленно покрывают стоимость купленной машины.

Но помимо этого на выходе компания, как правило, получает прибыль размером 20-30% от уплаченной за автомобиль цены.

Особенности заключения договора в формате лизинга:

  • Клиент управляет машиной по доверенности, поскольку транспорт находится в собственности лизинговой фирмы;
  • К моменту передачи в пользование транспортное средство уже поставлено на учет;
  • Клиент получает автомобиль в аренду сразу с присвоенными государственными номерами;
  • Машина обычно оснащается системой спутникового мониторинга (за счет лизинговой компании).

Важно!Тот, кто арендует машину в формате лизинга, НЕ имеет права:

  • Использовать приобретенное в долгосрочную аренду средство передвижения в качестве залога;
  • Продавать (и прочими способами отчуждать) имущество.

Схема лизинга

Покупка автомобиля в рамках лизинга включает несколько последовательных финансовых операций:

  1. Финансовая сделка по приобретению машины лизинговой компанией у поставщика.
  2. Заключение между покупателем и лизинговой организацией договора долгосрочной финансовой аренды;
  3. Оформление кредита с ежемесячными взносами на предусмотренный договором срок.
  4. Страхование автомобиля.

Важно! В течение всего срока лизинга машиной пользуется тот, кто её арендовал.

Само транспортное средство одновременно являет собой:

  • И объект заключенной сделки;
  • И залог, используемый в качестве гарантии возврата денег.

Лизингополучателем в настоящий момент могут стать как юридические, так и физические лица (пусть даже не занимающиеся предпринимательской деятельностью).

Лизинг для юридических лиц

Договор, подписываемый представителями юридических лиц при заключении сделки лизинга, являет собой:

  • Сбор правовых и финансовых договоренностей между сторонами;
  • Список прав и обязанностей, которыми обзаводится арендодатель, приобретая у производителя автомобиль и передавая его в долгосрочную финансовую аренду.

После того как документы подписаны, машина переходит в пользование предприятия лизингополучателя. Но неизменные расходы, появляющиеся в процессе эксплуатации автомобиля, эта организация имеет право списывать.

Имеются ввиду:

  • Затраты на горюче-смазочные материалы;
  • Проведение ремонтных работ (сюда входит и текущий, и капитальный ремонт машины);
  • Покупка запасные деталей и прочих разнообразных расходных материалов.

Заключение договора лизинга может служить неплохим источником финансирования малого и среднего бизнеса. В части бухгалтерского учета лизинговая компания может передать автомобиль на баланс предприятия лизингополучателя.

Тогда транспортное средство будет учитываться как объект основных средств. Но важно помнить, что даже в этом случае машина передается лишь во владение и пользование. Распоряжение не предусматривается.

Сделка позволяет организации лизингополучателю:

  • На постоянной основе использовать в своей деятельности новые автомобили представительского класса;
  • Получить в лизинг грузовой автомобиль, служащий для получения постоянного стабильного дохода.
  • Вместо того чтобы выкупать автомобиль, можно просто поменять его на более новое транспортное средство. Ведь договором лизинга не предусматривается обязанность уплачивать остаточную стоимость и приобретать машину в полную собственность.

Важно! При выборе варианта замены старой машины на более свежую модель, в конце срока не придется заниматься покупкой нового транспорта. Лизингополучатель просто отдает старую машину и получает взамен новую – уже зарегистрированную и с номерами!

Лизинг для физических лиц

Сделки с физическими лицами в формате лизинга регулируются Федеральным законом №194 «О финансовой аренде». Компания-лизингодатель берёт на себя обязательства.

Приобрести в собственное владение автомобиль:

  • На который укажет будущий арендатор;
  • У выбранного гражданином производителя (поставщика).

Предоставить это транспортное средство в долгосрочное владение и использование физического лица:

  • Под заранее оговоренные условия по срокам и сумме платежей;
  • С возможностью дальнейшего полного выкупа машины физическим лицом.

Ранее договор такого рода пользовался спросом только у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Но в 2012 году в законодательство были внесены изменения. Стало разрешено предлагать услуги лизинга физическим лицам при приобретении автомобилей, использование которых в коммерческой деятельности не планируется.

Отличие лизинга от аренды или покупки в кредит

До введения лизинга у граждан и предприятий было только два варианта приобретения машины с отсрочкой выплаты за неё. Это автокредит в банке либо аренда (без дальнейшего выкупа). Предлагаемый в настоящее время лизинг является золотой серединой между этими двумя способами получить машину в пользование.

В отличие от автокредита:

  • При покупке транспорта в лизинг человек/юридическое лицо пользуется не собственной, а арендованной машиной;
  • Размер ежемесячного платежа устанавливается гораздо меньше! Разница достигается за счет того, что остаточная стоимость машины не учитывается в самом теле долга. И ежемесячные платежи по сравнению с автокредитом становится меньше примерно в 1,5 – 3 раза. Как купить авто в рассрочку без банка и без первоначального взноса, раскрывается здесь.

В отличие от простой аренды транспортного средства:

  • После того как срок аренды истечет (а взносы будут уплачены), машина может полностью перейти в собственность лизингополучателя при условии оплаты остаточной стоимости;
  • Лизингодатель заблаговременно полностью выплачивает стоимость машины, приобретая её в собственность специально для передачи в аренду лизингополучателю;

Плюсы и минусы лизинга авто

Использовать транспортное средство, не имея его при этом во владении, может оказаться выгоднее всех прочих вариантов.

Положительные моменты лизинга:

  • Более мягкие требования к заемщику, нежели в случае с банковскими автокредитами;
  • Лизинговые компании чаще всего не занимаются тщательной проверкой кредитной истории лизингополучателя;
  • При отсутствии достаточной суммы наличных денег покупка автомобиля в лизинг поможет поскорее обзавестись транспортным средством;
  • Для заключения сделки от лизингополучателя требуется минимальный список документов;
  • Заботы (а соответственно и расходы) в части регистрации, транспортного налога, технического осмотра, ремонта, замены автомобильных шин и страхования ложатся на лизинговую компанию;
  • Небольшая предоплата (есть варианты даже без первоначального взноса);
  • Выгодные условия кредитования (соответственно низкие платежи);
  • Возможность попросить отсрочку платежа и/или продлить срок аренды до тех пор, пока лизингополучатель не будет готов выплатить оставшуюся сумму;
  • Лизинговые компании являются оптовыми клиентами у производителей автомобилей, в связи с чем получают скидки на их покупку. Эти скидки организации передают своим клиентам;
  • Наличие возможности, но отсутствие обязанности выкупать машину. Тот, кто оформил финансовую аренду, имеет право отказаться от автомобиля в любой момент действия договора.

Отрицательные моменты лизинговой сделки:

  • До окончания срока аренды в части собственности машина принадлежит организации арендодателю;
  • Любое действие, применяемое в машине, нужно будет согласовывать с организацией собственником;
  • Пока автомобиль находится в аренде, в нём запрещается что-либо менять;
  • Во время действия договора лизинга на машине нельзя выехать за рубеж;
  • Лизингополучателю потребуется периодически навещать офис лизинговой компании для того, чтобы автомобиль могли осмотреть;
  • При возникновении дорожно-транспортного происшествия или проблем при вождении компания может воспользоваться своим правом применения штрафных санкций.

Таким образом, для некоторых людей автокредит может показаться более привлекательным, чем приобретение машины в долгосрочную аренду с последующим её выкупом.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 110-91-48 (Москва)

+7 (812) 648-00-42 (Санкт-Петербург) 

Это быстро и бесплатно!

 Вы из другого региона?
Задайте вопрос онлайн →

Источник: http://tipkredit.com/avtokredit/chto-takoe-lizing-avtomobilya.html

Автолизинг для физических и юридических лиц: условия и выгода

Что такое лизинг простыми словами? Что такое лизинг автомобиля или недвижимости? Что такое лизинг с возвратом?

До 2010 года оформлять лизинговые договора могли только корпоративные клиенты. Сегодня воспользоваться преимуществами услуги могут и частные лица. Задумываясь об оформлении автокредита, необходимо обязательно рассмотреть вариант приобретения машины в лизинг — у предложения есть множество неоспоримых достоинств.

Что такое автолизинг

Если говорить простыми словами, то лизинг машины — это своего рода долгосрочная аренда с возможностью дальнейшего выкупа транспортного средства.

Между будущим пользователем автомобиля и собственником транспортного средства заключается договор, согласно условиям которого лизингодатель (организация, оказывающая услугу) передает, а лизингополучатель (физическое или юридическое лицо, которое будет пользоваться машиной) принимает движимое имущество. Ежемесячно или с иной оговоренной сторонами периодичностью будут вноситься платежи в определенном размере.

По окончанию срока договора движимый объект (это может быть не только легковой транспорт, но и грузовой или даже спецтехника) либо возвращается обратно лизингодателю, либо окончательно выкупается лизингополучателем и становится его собственностью. В первом случае лизинговый договор называют оперативным, во втором — финансовым.

В течение срока действия контракта все издержки за обслуживание транспортного средства берет на себя лизингодатель. Пользователю не нужно будет беспокоиться о техническом обслуживании, страховании, ремонте и прочих моментах. Важно понимать, что стоимость этих услуг может быть включена в платеж — условия зависят от соглашения сторон.

Лизинг автомобиля для юридических лиц

Для корпоративных целей в лизинг можно оформить легковые автомобили, грузовики, сельскохозяйственную и специальную технику, автобусы и другие объекты движимого имущества.

Корпоративный автолизинг по схеме своей работы аналогичен предложению для физических лиц. Отличия в требованиях к получателю услуги, а также в перечне необходимых документов.

Условия получения авто в лизинг для юридических лиц

Для рассмотрения заявки в большинстве лизинговых компаний требуется, чтобы бизнес клиента существовал не менее 12 месяцев и приносил прибыль, которую предприятие может документарноподтвердить.

Для подачи обращения требуется:

  • финансовая документация компании — декларации, отчеты, справки, ведомости и прочие;
  • учредительные сведения — устав, решение о создании, приказы на бухгалтера и генерального директора, сведения о постановке на учет, свидетельство ЕГРЮЛ и т.д.;
  • сведения об учредителях, включая копии их паспортов.

Лизинговая компания вправе запросить иные сведения, например, документацию по проекту, для реализации которого оформляется автолизинг.

В некоторых случаях требуется поручительство учредителей и/или взаимосвязанных компаний.

Преимущества и недостатки автолизинга

Как для физических лиц, так и для организаций, которые планируют использование услуги, очевидны следующие ее плюсы:

  • нет необходимости оплачивать всю сумму за машину сразу — можно разбить стоимость на комфортные по времени и размеру взносы;
  • по окончанию договора можно оформить новое соглашение — необязательно выкупать транспортное средство, можно взять в лизинг другой новый или поддержанный автомобиль;
  • возможно оформление без первоначального взноса — аналогом предоплаты может выступать гарантийный депозит, который возвращается клиенту по окончанию договора;
  • можно получить значительную скидку — для автосалонов и официальных дилеров крупные лизинговые компании являются выгодными корпоративными покупателями, что позволяет приобретать транспортные средства по оптовой цене или со скидкой;
  • государственная поддержка российских автомобилей — при приобретении отечественных машин можно рассчитывать на скидку или предоставление субсидии;
  • несложная процедура оформления и минимальный пакет документов — лизинговые компании зачастую более лояльны к обратившемуся, чем банки.

Для юридических лиц существует еще одно преимущество автолизинга — налоговое. Транспортное средство не числится на балансе предприятия, что дает компании возможность оптимизировать бюджетные отчисления, включая налог на прибыль. Частные пользователи услуги тоже не отчисляют средства за транспортное средство, но финансовая выгода для них от этого менее ощутима.

Наравне с преимуществами существуют и минусы автолизинга. Самыми существенными из них являются:

  • необходимо оплачивать проценты за пользование лизингом;
  • в некоторых ситуациях будет затребован первоначальный взнос;
  • на дату окончания договора стоимость транспортного средства за счет процентов и инфляции будет выше первоначальной.

Также недостаток предложения в том, что при нарушении сроков оплаты лизингодатель может востребовать автомобиль обратно.

Перед тем, как принять решение о заключении лизингового контракта, необходимо оценить не только достоинства и недостатки самой услуги, но и сравнить ее с автокредитом — в зависимости от конкретной ситуации, может быть выгодна как одна программа, так и другая.

Лизинг и кредит — чем отличаются и что выгоднее

Чтобы понять, как купить автомобиль дешевле, нужно сравнить особенности автокредита и лизинга. Основных характеристики указаны в таблице.

Что сравниваетсяАвтолизингАвтокредит
Собственник автомобиляЛизинговая фирма, по окончанию договора возможен выкуп транспортного средстваПокупатель, но до полной выплаты кредита машина числится в залоге у банка
Плата за услугуОт 5% до 15%, плата за страхование и издержки включены в платежОт 14%, обслуживание и страхование автомобиля оплачивается отдельно
СтрахованиеОбязательно КАСКО и ОСАГО, по желанию оформляется страхование жизниОбязательно КАСКО и ОСАГО, страхование жизни добровольно, но отказ от него может увеличить процентную ставку
Пакет документовОт физических лиц требуется 2 документа, от организаций — полный пакетПочти всегда оформление происходит по полному пакету, послабления возможны для частных заемщиков с условием увеличения ставки
Ответственность за транспортное средствоЛизингодательВладелец
Возможность приобрести машину дешевлеДа, достигается за счет скидки лизинговой компании от дилераТолько в индивидуальном порядке
Использование автомобиляСуществуют ограничения, например, запрет на работу в таксиКлиент сам распоряжается движимым имуществом
Налоговые льготы (для предприятий)Да, на налог на имуществоНет

С финансовой точки зрения лизинг выгоднее. Но перед оформлением необходимо оценить, насколько в конкретной ситуации значимы ограничения на использование транспортного средства.

Ответы специалиста

Кто платит транспортный налог при автолизинге

Обязанность по уплате налога лежит на собственнике транспортного средства — лизинговой фирме. Но в большинстве случае эта сумма уже включена в объявленный процент удорожания и распределена между всеми взносами.

© «Kreditka», при полном или частичном копировании материала ссылка на первоисточник обязательна.

Загрузка…

Источник: https://kredit-ka.com/chto-takoe-lizing-avtomobilya-prostymi-slovami/

Возвратный лизинг – что это такое? Особенности, субъекты и схема

Что такое лизинг простыми словами? Что такое лизинг автомобиля или недвижимости? Что такое лизинг с возвратом?

На рынке финансовых услуг лизинг пользуется стабильным спросом у компаний из различных сфер бизнеса.

Финансовая аренда недвижимости, единиц автотранспорта или оборудования является отлаженной процедурой с понятными условиями и преимуществами.

Однако не все представители бизнеса слышали и пользовались такой разновидностью аренды как возвратный лизинг. В этой статье мы рассмотрим этот финансовый инструмент и расскажем о его преимуществах и недостатках.

Возвратный лизинг

Особенности возвратного лизинга

Возвратный или обратный лизинг (ВЛ) – это особый вариант финансовой аренды, при котором продавец и получатель лизинга является одним и тем же лицом, а покупателем является лизингодатель. Иными словами, одна сторона сделки (владелец) продает другой стороне (покупателю) актив, а после этого получает его в пользование с обязанностью уплаты ежемесячных взносов.

То есть имущество не меняет своего местонахождения и фактического пользователя. Меняется лишь собственник и форма отношений. По истечению срока договора предмет аренды может быть выкуплен по остаточной стоимости и возвращен прежнему владельцу.

Схема возвратного лизинга

Особую популярность приобрел после введения закона № 202-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую НК РФ», согласно которому налог на имущество отныне высчитывается только с объектов недвижимости.

Из-за своей специфики такой вид финансовых отношений имеет ряд нюансов и особенностей, влияющих на порядок составления документов, проведение расчетов между сторонами, а также на размер налоговых отчислений обоих участников сделки. Но обо всем по порядку.

Экономический смысл возвратного лизинга

Вне всякого сомнения, применение обратной аренды считается сделкой, связанной с риском, однако это позволяет продавцу и лизингополучателю в одном лице решить целый ряд проблем финансового характера, таких как:

  1. Разовое привлечение дополнительного финансирования в виде стоимости объекта сделки. Полученные средства продавец может использовать для решения существующих задач, а рассчитывая на улучшение финансового положения рассматривать последующий выкуп;
  2. Оптимизация налогообложения за счет передачи права собственности другой компании при сохранении возможности пользования. Все платежи могут быть отнесены к расходам, что при использовании соответствующей системы позволяет уменьшить налогооблагаемую базу;
  3. Обновление материально-технической базы благодаря постепенному переходу от устаревшей техники к новому оборудованию. Сохраняя возможность использования объектов, продавец может использовать свободные средства для переоснащения производственных площадей

Использование обратного лизинга имеет ряд косвенных преимуществ, таких как, возможность возврата НДС с платежей, однако их наличие характеризуется особенностями конкретных клиентов.

Особенности ВЛ

Нередко лизингодатель прибегает к заемным средствам в виде ссуды в банке или иной коммерческой структуре.

Объекты возвратного лизинга

В качестве предметов отношений могут выступать коммерческие постройки, транспортные средства, а также оборудование и станки, иными словами, движимое и недвижимое имущество. Но стоит учитывать, что у каждого из перечисленных объектов собственности имеется своя специфика, связанная с налогообложением и регистрацией права собственности.

К примеру, лизинговые компании крайне неохотно принимают положительные решения по сделкам с транспортными средствами, с момента выпуска которых прошло более 12 месяцев. Такие активы считаются высоко рискованными из-за возможности кражи или гибели в дорожно-транспортном происшествии.

Объекты недвижимости чаще становятся предметом сделок, так как обладают повышенным запасом прочности и высокой ликвидностью. К тому же передавая право собственности на актив, предприятие продолжает использовать его, но освобождается от уплаты имущественного налога.

формы лизинга

Определяющими критериями по принятию решения считаются его рыночная стоимость объекта лизинга и степень износа и ликвидность.

Условия получения

Практика показывает, что лизинговые компании предлагают возвратный вид аренды в качестве альтернативы в ситуациях, когда получение стандартных продуктов не представляется возможным, например, в случаях низко ликвидного или узкоспециализированного оборудования.

Что касается первоначального взноса, большинство сделок по обратной аренде проходят без него. Но есть случаи, когда лизингодатель требует уплаты от 10% до 30% в зависимости от конкретной ситуации.

Процентные ставки практически не отличаются от удорожания по прямому лизингу и сильно зависят от финансового положения продавца – лизинго получателя, стоимости объекта, а также срока договора. При равенстве процентных ставок преимущества обратной аренды выглядят еще привлекательнее.

Договор лизинга

Минимальный срок в большинстве случаев равняется 1 году. Длительность отношений менее 12 месяцев не имеет для лизинговой компании экономической целесообразности. Максимальный срок – до 3 лет. Если объектом сделки выступает недвижимость, длительность договора может быть увеличена до 25 лет в зависимости от компании.

Неизменный условием осталось обязательное страхование объекта от повреждений и гибели.

Особенности налогообложения при проведении сделки

Многие компании прибегают к обратному лизингу с целью оптимизировать систему налогообложения и снизить объем выплат в бюджет. Многие лизинговые компании в первую очередь привлекают внимание своих клиентов к этому преимуществу.

  • В первую очередь это связано с отсутствием необходимости уплаты налога на имущество. После подписания документов предмет договора становится собственностью покупателя, а значит лизингополучатель может не платить данный сбор.

Налог при лизинге

  • Во-вторых, все платежи можно относит к категории «Расходы», что соответственно уменьшает налогооблагаемую базу и снижает финансовую нагрузку.
  • В-третьих, при выборе обратного лизинга применяется ускоренная амортизация. Это происходит из-за того, что объект сделки должен полностью амортизироваться до конца срока договора аренды. Эта особенность становится преимуществом и для лизинговой компании, так как размер сбора на имущество, необходимость внесения которого ложится на его плечи, также снижается.

Однако стоит отметить, что такая схема подойдет только тем клиентам, для кого подобные способы учета налогов являются применимыми.

Преимущества оборотного лизинга перед кредитованием

Среди очевидных плюсов применения возвратного лизинга стоит отметить привлечение дополнительного капитала без лишения возможности использования актива. В случаях, когда для решения текущих задач необходимо вливание дополнительных денежных масс, данный вид аренды подходит как никогда.

Полученные средства, направленные на нейтрализацию последствий неверных управленческих решений, позволят укрепить финансовое положение компании и со временем выкупить имущество.

Второй, но не менее важный аспект, — это снижение налоговой нагрузки. Ввиду самой природы лизинга как вида финансовой аренды его платежи полностью относятся к расходам.

Преимущества лизинга

Эта особенность считается одной из самых важным при оптимизации налогообложения предприятия. В случае с обратным лизингом сочетание разового получения средств при продаже со снижением издержек по сборам является сильнейшим подспорьем для предпринимателей.

Как говорилось ранее, обратная аренда имеет ряд скрытых преимуществ, появляющихся в зависимости от способов его реализации и особенностей налогообложения организации.

Недостатки возвратной аренды

Обратную аренду можно сравнить с получением банковского кредита под залог недвижимости, транспорта или оборудования.

Однако отличительная особенность в том, что после подписания документов право собственности переходит к новому владельцу.

И при невыполнении обязательств по уплате ежемесячных платежей новому собственнику проще изъять актив, чем при работе по кредитной схеме. Этот момент, можно причислить к самым негативным в данной ситуации.

Следующим по важности нюансом является повышенное внимание налоговых органов к подобным сделкам. Эта особенность вытекает из одного из преимуществ.

Если при проверке Налоговая инспекция сможет доказать, что обратный лизинг использовался с целью обхода налоговых правил, у предпринимателя могут возникнуть неприятности.

Чтобы этого избежать рекомендуется заранее подготовить экономическое обоснование операции.

Предмет лизинга

В ситуациях, когда предметом лизинга является объект недвижимости, возникает необходимость многократной регистрации права собственности в государственных органах. При переходе имущества от продавца к покупателю последний должен зарегистрировать данный вид операции.

По истечению срока договора необходимо произвести ту же процедуру, но уже в обратном порядке. Добавьте сюда спорные моменты с регистрацией земельных участков, на которых располагается недвижимость. Однако подобный сценарий можно считать негативным скорее косвенно.

Итоги

Как мы видим, возвратный лизинг является весьма специфической формой аренды со своими преимуществами и недостатками. Стоит отметить, что на рынке финансовых услуг данный инструмент является не самым распространенным.

Лизинг — взаимовыгодное сотрудничество

Это обусловлено тем, что не все предметы собственности представляют интерес для представителей компании с точки зрения вложения капитала. Данная финансовая схема скорее используется в качестве альтернативной в ситуациях, когда получение банковского займа является невозможным по ряду причин.

. Что такое возвратный лизинг?

Источник: https://bank-explorer.ru/finansy/lizing/vozvratnyj-lizing.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.